企業(yè)財務報表分析與授信審批

課程背景:

在商業(yè)社會中,財務是最基本的商業(yè)語言。各種商業(yè)活動雖然不全是財務報表的數(shù)字,但是實質上都是財務的理念和財務的智慧。“會計”就是把錢的事情講清楚!會計思維其實并不難,但是我們必須要有。用會計思維去考量一家企業(yè),所得到的數(shù)字非常有幫助。本課程就是培養(yǎng)會計思維,了解會計科目下數(shù)據(jù)背后的經濟意義與企業(yè)的經營情況,擬通過以現(xiàn)金流為核心的產業(yè)鏈上下游關系、產能擴張、合理的投融資管理,層層推進,剝絲抽繭,讓您擁有解讀中小企業(yè)聽診器,全面透視企業(yè)健康狀況,結合實地盡調,使得信貸決策更有前瞻性。

課程大綱:

第一部分:信貸分析的邏輯起點(10分鐘)

1.?透過現(xiàn)象看本質——脆弱是本質

2.?信貸管理中的重中之重:現(xiàn)金流

3.?信貸的基本原則:以償定貸

第二部分:基于核心競爭力的財務分析基本框架

總括:企業(yè)財務分析基本框架(三層境界)(20分鐘)

一、?行業(yè)及產業(yè)政策初探(30分鐘)

1.產業(yè)政策看發(fā)展空間

2.行業(yè)特質與行業(yè)報表特征

3.把握行業(yè)特殊風險(環(huán)評、消防、資質等)

二、?把控企業(yè)盈利模式和核心競爭力(30分鐘)

1.?探討銀泰百貨的盈利模式轉變

2.?京東和阿里同為電商,是一樣的盈利模式么?

3.?產品與服務的客群分析

4.?把握核心競爭力和行業(yè)地位

5.毛利率是利潤之本——愛上瑞幸的優(yōu)惠券

三、?產品定位與工藝流程(30分鐘)

1.開工率、產銷率和貨款回收率是企業(yè)生產經營的極簡指標(生產型企業(yè))

2.企業(yè)的價值之謎:基于存貨的購產銷流轉

3.固定資產擴張與風險兼分析在建工程

四、購銷模式與上下游結算(60分鐘)

1.產業(yè)鏈中上下游結算的議價能力

2.收入、結算特征與經營性現(xiàn)金流回流的一致性

3.應收賬款的質量判斷(賬期、客戶與周轉率)

4.采購與付款方式

5.合同、訂單、發(fā)票與資金的節(jié)點把握

6.流動資金貸款需求測算的基本邏輯

作業(yè):什么結算特質的客戶適用于我行什么產品?

第三部分 資金的管控與風險防范

一、借的用途與還的來源(40分鐘)

1.用途欺詐與風險防控

2.關聯(lián)方交易與套取銀行信用——從神州看瑞幸管理層人品

3.我行產品及風險緩釋方法

1.?控制不了資金流就控制不了還款來源

2.?股東背景分析——實際控制人能付得起連帶責任么?

二、負債的整體分析與償債能力研判(20分鐘)

1.銀行債務的解析(總額、結構、來源、風控要求)

2.隱形債務的識別與防控

3.企業(yè)償債能力惡化的預警指標