國(guó)家*減免政策的選擇與應(yīng)用

國(guó)家*減免政策培訓(xùn)

課程大綱
一、我國(guó)稅制改革的*動(dòng)態(tài)
（一）稅制改革
（二）稅收征管
（三）納稅服務(wù)
（四）放管服

二、*減免稅政策的內(nèi)容、選擇與應(yīng)用
（一）增值稅
1.規(guī)范納稅人
1.1增值稅一般納稅人
1.2增值稅小規(guī)模納稅人
1.3轉(zhuǎn)換期納稅人
1.4如何選擇適用納稅人身份？是否“趁機(jī)”轉(zhuǎn)換身份？
2.增值稅稅率簡(jiǎn)并
2.1增值稅稅率發(fā)展過程
2.2*增值稅稅率
2.3多檔稅率并存下，如何令企業(yè)適用“*”稅率？
3.增值稅征收率
3.1一般規(guī)定
3.2特殊適用
3.3哪些業(yè)務(wù)可選擇按征收率？是否選用征收率可降低稅負(fù)？

4.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
4.1房屋租賃進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的*規(guī)定
4.2農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
4.3不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的處理
4.增值稅稅收優(yōu)惠
4.1增值稅法定減免
4.2增值稅即征即退
4.3增值稅起征點(diǎn)
4.4“營(yíng)改增”過渡政策
4.5銷售使用過的固定資產(chǎn)
4.6增值稅留抵稅額退稅
4.7其他增值稅減免優(yōu)惠
5.增值稅稅收優(yōu)惠“謎團(tuán)”
5.1增值稅優(yōu)惠的適用條件
5.2增值稅優(yōu)惠的“后遺癥”
5.3稅收優(yōu)惠的“用”與”不用”
5.4增值稅優(yōu)惠的“備案”與“留存”

（二）企業(yè)所得稅
1.固定資產(chǎn)稅收優(yōu)惠
1.1.加速折舊
1.2設(shè)備、器具扣除政策全面剖析
1.3安全生產(chǎn)專用設(shè)備抵減應(yīng)納稅額
1.4稅收的“優(yōu)惠“是否影響會(huì)計(jì)的處理
1.5何時(shí)購(gòu)置固定資產(chǎn)？購(gòu)置類別？是否適用加速？是否適用一次性抵扣？
1.6增值稅與企業(yè)所得稅：“兩稅“聯(lián)動(dòng)下的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)全解
2.無形資產(chǎn)稅收優(yōu)惠
2.1研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除75%&175%
2.2委托境外研究開發(fā)稅前加計(jì)扣除規(guī)定
2.3研發(fā)費(fèi)用歸集的技巧
2.4如何判斷研發(fā)費(fèi)用？如何進(jìn)行研發(fā)費(fèi)用的內(nèi)部稅收管理？

3.高新技術(shù)企業(yè)/科技型中小企業(yè)稅收優(yōu)惠
3.1高新技術(shù)企業(yè)低稅率15%
3.2科技型中小企業(yè)加計(jì)扣除政策75%&175%
3.3遞延彌補(bǔ)虧損5年&10年
3.4兩類企業(yè)的認(rèn)定、優(yōu)惠：流程關(guān)注
4.小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠
4.1小型微利企業(yè)的認(rèn)定
4.2小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的發(fā)展歷程
4.3如何能夠享受稅收優(yōu)惠？是否達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)都可以享受優(yōu)惠？
5.稅前扣除政策
5.1稅前扣除憑證管理
5.2企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除
5.3廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除規(guī)定
5.4公益性捐贈(zèng)支出結(jié)轉(zhuǎn)
5.5如何加強(qiáng)企業(yè)稅前扣除憑證的管理？
5.6在個(gè)稅改革、社保嚴(yán)征管的背景下，企業(yè)稅前支出的結(jié)構(gòu)安排？

（三）個(gè)人所得稅
1.居民身份判定標(biāo)準(zhǔn)
2.四項(xiàng)勞動(dòng)所得綜合征收
2.1四項(xiàng)勞動(dòng)所得的內(nèi)容
2.2適用稅率的調(diào)整
2.3專項(xiàng)扣除項(xiàng)目
2.4其他扣除項(xiàng)目
2.5專項(xiàng)附加扣除
3.經(jīng)營(yíng)所得征收規(guī)定
3.1經(jīng)營(yíng)所得的內(nèi)容
3.2經(jīng)營(yíng)所得的稅率調(diào)整
3.3經(jīng)營(yíng)所得的扣除規(guī)定
4.強(qiáng)化反避稅條款
5.*個(gè)人所得稅優(yōu)惠
5.1創(chuàng)投與天使投資個(gè)稅優(yōu)惠
5.2科技人員職務(wù)成果個(gè)稅優(yōu)惠
5.3個(gè)人稅收遞延型商業(yè)保險(xiǎn)
5.4商業(yè)健康保險(xiǎn)支出
6.企業(yè)在個(gè)稅改革與嚴(yán)社保征管下，如何安排“人工成本“的結(jié)構(gòu)？

（四）其他稅費(fèi)
1.印花稅
2.車輛購(gòu)置稅
3.殘疾人就業(yè)保障金
4.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
（五）稅收征管
1.國(guó)地稅機(jī)構(gòu)合并后征管變革
2.《稅收征管法》修訂*變化
3.虛開發(fā)票的管理規(guī)定
4.納稅信用應(yīng)用
5.企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)：“管事”到“管數(shù)”、“限前”到“監(jiān)后”的變革

國(guó)家*減免政策培訓(xùn)