基于戰略的全面預算管理

課程背景：

預算是企業進行財務管理的重要工具，但許多企業存在預算工作不準、不用、不為的現象。做預算的精髓應該是用確定的規則去應對不確定的市場。市場的變化、政策的變化，作為個體的企業是沒有辦法完全把握住的。但企業應該總結應對市場變化和政策變化的規率，建立可供參考的基線數據庫，如人工成本率、變動成本率、材料成本率等。有了清晰的規則，企業就可以根據市場變化調整預算，隨時糾偏。

本課程重點闡述預算的作用、預算工作如何開展、如何落地，以及財務部門在預算工作中的地位和作用等，以華為公司預算管理為案例，教會你如何編制預算，如何使用預算。

課程收益：

了解預算編制方法，如何基于戰略承接倒逼各部門制定競爭力目標！

理解并構建適合自己公司的預算管理體系。

設計從企業組織架構到崗位職責的全面預算責任績效體系。

擬定企業預算編制推進計劃、預算編制步驟、預算編制責任考核體系。

掌握跟蹤預算執行的基于績效評價的預算執行跟蹤評價方法。

學會通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：財務總監、各級財務主管、財務經理、財務經辦人員和其他業務管理人員
課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與

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課程大綱

第一講：財務負責人如何組織預算工作

1.財務部門是預算工作的核心

2.財務負責人在預算工作中的職責

3.預算編制的分工與時間節點

4.預算基線與預算假設

案例：預算編制流程

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第二講：預算做不準，怎么破

1.預算為什么做不準

2.基于戰略的預算編制步驟

3.做準預算的條件是什么

4.企業不同發展階段預算的重點

5.華為的預算三結合原則

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第三講：預算模板如何設計

1.用EXCEL編制預算模板的技巧

2.預算模板制作的邏輯

3.預算模板設計的原則

4.預算模板與會計核算如何結合

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第四講：銷售收入預算如何編制

1.預算編制的起點一定是銷售預算嗎？

2.以銷售為起點的預算編制步驟

案例：配電公司年度預算案例

3.如何確定收入利潤目標

4.如何編制產品收入預算

5.如何編制項目收入預算

6.源于收入預算的其他預算

第五講：銷售成本與采購預算如何編制

1.產品生產成本預算的編制方法

2.產品成本與產品銷售成本預算

案例：生產預算與采購預算

3.項目成本預算的編制

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第六講：費用預算如何編制

1.費用預算編制的三個模式

2.費用預算編制的依據

3.如何削減費用預算支出

案例：華為研發費用預算編制模式

4.費用預算的匯總與歸集

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第七講： 預算原則與理念

1.預算的作用

2.如何理解全面預算

3.全面預算的五大過程

4.預算編制的理念

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第八講：預算的控制與調整

1.預算控制的過程與原則

2.如何看待預算調整

3.預算結余與超預算事項

案例：華為財經三招四式降預算

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第九講：華為如何開展預算與預測

1.華為全面預算管理的內容

2.華為預算編制的模式

3.華為預測工作如何開展

4.經營分析如何與預算結合

5.KPI考核的思路與方法