上市公司財務管理與風險控制

課程背景與價值：

財務管理在風險控制、資源分配、業績評價、經營決策中起核心主導作用，能夠平衡企業決策的諸多要素。企業規模的擴大、經濟活動的日益復雜、財務風險的日益加劇，給非財務管理的管理者提出了財務應用和管理的挑戰——

?如何理解財務管控體系在企業的重要性？

?如何發掘財務報表的數據信息改善經營和業績？

?如何掌握成本控制工具實現企業利潤的倍增？

?如何利用內部控制手段降低企業經營風險？

一個優秀的管理者一定是會管理懂財務的復合型人才。石斌老師將通過豐富的案例講解和學員互動的方式回答上述問題，并讓學員快速了解財務在企業管理和運營中的重要性，掌握財務報表分析與解讀的方法，掌握成本控制的工具和技巧，掌握內部控制方法規避企業經營與管理風險，利用稅務杠桿和稅收優惠政策提升企業的價值，提升管理者的理財能力。

課程大綱：

課程破冰：財務管理與企業管理關系

1.不懂財務注定失敗：會計語言是企業通用言

?2.企業管理者財商的七要素

?3.企業家不可不知的兩大恒等式

4.財務管理始終要解決的四個問題

?流動性、安全性、盈利性、現金流結構

?5.財務健康對企業持續發展的重要意義

案例：稻盛和夫財務管理哲學

第一講、支持經營業績的財務報表解讀與分析

一、財務報表結構性分析

1、《資產負債表》結構和三個把握重點

?資產的結構、資產的質量與資產戰略性布局

?資本結構與財務杠桿的管理對企業財務風險的影響

2、《損益表》結構和三個把握重點

?利潤的質量與盈利能力的關系

?商業模式對企業經營的影響

3、《現金流量表》結構

?經營活動、投資活動、融資活動現金流的形成

?現金與利潤的關系

?現金為王的核心理念

二、揭示經營業績的財務指標分析

經營財務業績分析四個的重點

揭示經營業績的財務指標分析

1、安全財務指標分析

1.1短期償債能力的指標和分析

視頻案例：劉姝威和藍田始末

1.2長期償債能力的指標和分析

2、流動性財務指標分析

? ?2.1短期運營能力指標和分析

? ?2.2長期運營能力指標和分析

3、成長性財務指標分析

? ?3.1主營業務收入增長率、銷售凈利率、銷售毛利率、資產凈利率、凈資產收益率

? ?3.2每股收益、市盈率

? ?3.3股價（公司價值）

建立企業財務指標的預警機制

第二講：支持成本持續改善的控制與削減方法

2016年兩會熱議話題：企業“三去”、“一降”“一補”

中國企業成本管理現狀

新成本主義思想

成本管理與控制創新模型：

?戰略層、經營層、作業任務層的成本創新模型

利用價值鏈分析方法改變戰略成本

案例：耐克利用外包實現輕資產經營

利用成本特征曲線圖控制成本的方法

?固定成本

?變動成本

邊際貢獻控制成本的財務意義

固定成本對企業經營杠桿的影響

企業之間定價權爭奪與價格戰的實質

采購成本控制的主要途徑

生產成本控制的主要途徑

?消除生產過程中的七大浪費

?豐田汽車JIT成本管控模式

營銷成本控制的主要途徑

案例：加多寶顛覆性的營銷攻略

日常開支成本的主要控制途徑

?應用管理系統的應用

?大數據成本分析的應用

第三講：支持經營穩健發展的風險控制方法

一、風險識別的識別、評估與防線

企業風險識別概述

風險識別地圖：影響程度與可能性

風險應對策略：避免、轉移、謹慎、認可

風險評價標準

企業風險管理的三道防線與組織體系制度

?第一道防線：業務防線

?第二道防線：內部審計防線

?第三道防線：企業風險管理委員會防線

?建立內控措施與重大風險預警制度

二、主要經營業務的風險管理方法

1、采購業務的風險控制

?采購業務重點關注風險點

?采購環節舞弊的主要表現

案例：拉手網的無底洞

?采購業務風險控制的重點：供應商、價格、驗收、付款

?采購業務不相容職務分離的管理

2、銷售業務的風險控制

?銷售業務應關注的風險點

?銷售和收款環節舞弊的主要表現

案例：阿里巴巴整風斬將

?銷售業務風險控制的重點：客戶開發、信用管理、定價、發貨等

?銷售和收款不相容職務分離的管理

3、企業基建工程項目的風險控制

?基建工程項目管理的三大目標

?基建工程項目應關注的風險

?工程項目招標環節的主要舞弊行為

案例：成綿樂高鐵違規招標行為

?工程項目建設環節的風險控制措施

?工程進度款結算流程、職責

?工程竣工結算的風險控制措施