如何從報表上看管理問題

如何從報表上看管理問題培訓

【課程時間】：2天
【培訓對象】：財務總監、財務經理、財務主管、財務骨干等。

【主講嘉賓】石斌
石老師中國管理科學研究院學術委員會特約研究員、中國總會計師協會財務講師、財政部天和經濟研究所財專家委員會成員、凱恩斯（中國）微觀經濟研究院首席財稅研究員，榮膺中華講師協會中國財務管理十強講師。為包括中國移動、中國電信、國家電網公司、中海油、中石油、中糧集團、大唐集團、上海建設銀行、民生銀行北京總部、內蒙古商業銀行、中國一汽、中國重汽、東風汽車集團公司、豐田汽車、北京漢能集團、福建紫金礦業、河南三全食品、云南白藥、四川長虹、攀鋼集團等世界五百強企業和上市公司提供財稅培訓，并深受學員好評。

【課程大綱】
課程破冰：
財務報表分析與企業經營決策的關系
財務報表分析揭示的企業管理的四個問題
.流動性
.安全性
.盈利性
.現金流結構
案例：聯想集團季度財務分析會議

第一講：透過《資產負債表》看管理問題
《資產負債表》結構分析和三個把握重點
1.1資產的類型與組成
1.2運營資產質量分析：
.如何判斷貨幣資金安全性的零界點？
.如何判斷應收賬款的真實性？存在的風險與壞賬？與收入增長的匹配度？
.如何判斷存貨的真實性？不良存貨的比例？是否存在跌價？
1.3長期資產質量分析：長期股權投資分析、固定資產分析、無形資產分析；
1.3流動負債和資本結構分析
.資本結構是否合理？
.應付賬款是否真實？是否存在與供應商信用違約的狀況？
.短期借款的來源？是否按期還貸？商業銀行對企業信用評價？
1.4股東股權結構分析：
.實際控制人的地位分析
.股權稀釋后對股東控制權的影響
.視頻案例：《國美電器股權之爭》
1.5利用資產負債表判斷企業發展前景與戰略的實施
現場課程演練一：樂視財報資產結構與資本結構分析

第二講：透過《利潤表》看管理問題
《利潤表》結構和三個把握重點
2.1《損益表》主要項目分析：收入質量分析
2.2案例分析：萬福生科收入與利潤造假
2.3高質量收益影響因素：
.收益質量概念
.判斷經營風險
.決定收益質量的關鍵因素
.識別收入黑洞的五大方法
驅動凈利潤結果形成的因素
企業商業模式對企業經營的影響
企業戰略實施與企業經營業績的關系
利用《利潤表》的結果實施企業的開源節流
分析管理層在盈利管理中的責任
現場課程演練二：樂視財報凈利潤結果分析

第三講：透過《現金流》看管理問題
《現金流量表》結構
現金流量風險分析模型與評價
現金流量結構性分析
現金流量與企業利潤的關系
現金短缺與浮存給企業帶來的危害性
現金流斷裂的五種死法
自由現金流的分析
如何通過《現金流量表》改善企業收款模式
利用《現金流量表》設立企業資金防火墻的方法
通過對現金流的分析實施現金內部控制
通過現金流分析建立“現金為王”的理念
現場課程演練三：樂視財報現金流結構分析

第四講：主要行業財務報表的分析與解讀
1、上市公司的財務報表特點與解讀
.投資權決定控股權
.控制方式與合并范圍
.合并報表揭示上市公司內部關聯交易程度
.上市公司的資源規模、結構及其分布影響集團的經營戰略
.上市公司財務集權與分權管理模式存在的問題
案例：樂視財務報表分析

2、房地產行業的財務報表特點與解讀
.存貨資產規模龐大
.資產負債率偏高
.融資期限風險敞口率偏高
.利潤率高于其他行業
.現金流受宏觀經濟調控影響
案例：萬科房地產財務報表分析

3、制造業的財務報表特點與解讀
.資產結構偏向重資產
.應收賬款受下游客戶的制約
.存貨資產周轉率不斷下降
.毛利率與利潤率偏低
.現金流受經營環境和融資環境的影響比較大
案例：陜西重汽財務報表分析

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