財富管理視角下的企業主稅務規劃全景解析

《財富管理視角下的企業主稅務規劃全景解析》

課程名稱：《財富管理視角下的企業主稅務規劃全景解析》
主講：周暢老師 6-12課時
課程背景：
稅務風險是目前高凈值人群面臨的非常嚴峻的風險之一，稅務知識非常專業而復雜，稅法和稅收政策隨時可能因形勢或市場的變化而發生更新與改變。尤其是大數據時代的到來，隨著金稅工程三期的全面上線，推動了我國稅收信息化的發展，同時我國的稅務體制也發生了巨大的變化。此外，伴隨著越來越多的高凈值人群移民海外，境外投資增多，各國不盡相同的稅制和復雜多變的國際稅務，對高凈值人群移民后的資產或境外投資必定產生重大影響。如何在移民前進行有效的稅務規劃從而規避稅務風險，是高凈值人群必須考慮的問題。
金融從業人員既要有敏銳的嗅覺，又要有強大、快速的學習能力，不斷掌握更新稅務、財務、法律、風控等專業知識，才能更好地為高凈值人群的財富管理服務。同時必須提高自身的稅務專業知識水平，熟悉主要的移民國家尤其是在全世界范圍內具有代表作用的美國稅收體制的核心信息，以此為參考框架加深對我國稅制體系和稅制改革的理解，能夠有效運用稅務專業知識為高凈值人群服務，正確認識高凈值人群的財富管理需求，對高凈值人群的財富進行合理的配置與規劃。
本課程聚焦高凈值人群的稅收規劃工作、了解國內外稅收政策、有助于正確掌握有關企業和個人的稅務問題，并在財富傳承、資產配置、安全保障等方面，以防范風險、規避風險為主導，通過科學、有效、合法、合規的方式來實現高凈值人群的良性稅務規劃。基礎信息篇講解中國稅收體系最核心的知識信息，沒有地基無以成大廈；實務核心篇講解當前中國稅制改革的脈絡和影響，此為與高凈值客戶溝通最重要的應用；高頻實操篇講解高凈值人士稅務方面最常見最頭疼的兩個問題，核心資產暨股權轉讓的稅務問題以及因涉外身份帶來的稅務問題；涉外稅務篇講解美國的個人稅務體系及規劃，其他主流移民國家稅務體系，及全球主流應用的居民身份判定標準及稅務規劃路徑。
課程大綱：
基礎信息篇——中國稅收體系概述
中國與世界主流國家稅制差異
財富管理領域涉及的核心稅種的要素介紹（增值稅、企業所得稅、個人所得稅）
納稅義務人
課征對象
可抵免項目
可扣除項目
確認稅率
實務核心篇——中國稅制改革的脈絡及影響
稅制改革的核心脈絡
國家如何逐步增加直接稅的比重
稅制改革背景下企業的減稅降費路徑與空間
逐步增大的針對個人的直接稅的路徑預測（個人所得稅、房地產稅、遺產稅與贈與稅）
稅制改革的可靠依托
過往企業控制稅收成本的主要方式
稅務部門針對企業稅收的管理路徑（金稅三期系統的應用）
日趨完善的自然人稅收管理的基礎（法律基礎、組織保障、信息支持）
對企業及企業主的影響
當前企業面臨的最大的稅收風險
新稅制背景下企業主未來的稅收風險
中小企業的稅收合規規劃（企業類型、優惠政策、賬務處理、外部環境）
自然人稅務規劃的主要路徑（傳統野蠻避稅與科學理性稅籌）
高頻實操篇——高凈值客戶財富管理常見稅務問題
股權交易涉稅全視角解讀
股權轉讓的基本原理
一般股權轉讓的涉稅要點（收入與成本的確定、扣繳義務人、納稅發生時間與地點）
股權轉讓的特殊情形考量（代持模式下的轉讓、間接轉讓、股權激勵涉稅問題）
股權轉讓的稅收規劃思路（股權退出模式、涉及特殊資產的股權轉讓）
新個稅法對跨境高凈值人士的重要影響
多部門協同共管和信用信息共享平臺
個人反避稅規則及影響
新個稅自行申報制度
全新的居民標準及“六年規則”對高凈值人士的影響
涉外稅務篇——美國及其他主流移民國家的稅制介紹
美國個人稅務解析及規劃
美國個人收入所得稅解析
稅務居民
應稅收入申報
所得稅稅率
信息申報
稅表申報
FATCA影響
美國贈與稅遺產稅解析
稅務居民
應稅資產
終身免稅額
稅率
稅務居民稅務處理
非稅務居民稅務處理
各州遺產稅與贈與稅
美國資產架構和稅務規劃
各主流移民國家個人稅務解析及規劃
自然人居民身份規劃與經營實體（法人）居民身份規劃
常見移民國家居民納稅人的規定
加拿大
澳大利亞
中國香港
新加坡
居民身份沖突和協定中的協調原則
永久性住所
重要利益中心
習慣性居住
國籍
高凈值人士全球資產配置的稅收分析
分析路徑
規劃路徑