非財務高管的財務管理
【課程大綱】：
模塊一：思維篇——不懂財務，高管如何談管理
1.1公司財務戰略與業務部門的關系
1.2 財務管理對管理者有何作用
1.3 財務思維如何體現與運用
1.4 每個管理者都應該懂得的財務常識
模塊二：利潤篇——企業持續經營的發動機
2.1 企業利潤的三個層次
2.2 利潤的產生實質
2.3 利潤大小與盈利能力的區別
l 企業股東權益回報模型
l 思考與討論：什么行為影響公司的投資回報？
2.4 ?杜邦金字塔分析模型
l 銷售利潤率的分解
l 資產周轉率的分解
l 權益乘數的分解
模塊三：資金篇——企業利潤質量的試金石
3.1 企業資金金活動分類及影響
l 經營活動
l 投資活動
l 融資活動
3.2 營運資本與現金流
l 什么是營運資本？
l 什么是企業經營周期
l 存貨／應收帳款／應付帳款對現金流的影響
l 企業營運資金需求模型
3.3 思考與討論：企業資金短缺的原因與應對方案
模塊四：成本篇——管控好企業利潤的黑洞
4.1 高管需要掌握的幾大成本分類
l 機會成本與沉沒成本
l 直接成本與間接成本
l 固定成本與變動成本
4.2 影響企業盈虧平衡點的關鍵因素
l 邊際貢獻的計算
l 本－量－利分析法
l 盈虧平衡點、安全邊際與經營風險
4.3 業務部門成本管控思路
l 制定成本管理目標
l 研發成本管理
l 采購與存貨成本管理
l 生產成本管理
l 銷售成本管理
l 物流成本管理
l 關注隱性成本
4.4 思考與討論：企業所有成本一定都是越低越好嗎？
模塊五： 報告篇——企業經營業績的數字化表達
5.1 財務會計報告與管理會計報告
l 誰是企業利益相關人
l 財務會計報告與管理會計報告的區別
l 管理會計報告對于業務決策的重要性
5.2 財務會計報告與稅務會計報告
l 財務會計報告與稅務會計報告的區別
l 差旅費、業務招待費、廣告費、會議費的稅務核算要求
l 案例：業務招待費的稅前抵扣限制與認知誤區
模塊六： 報表篇——解析數字背后的經營奧秘
6.1 三張報表的關聯關系
l 企業的底子，面子和日子
l 企業經營的照片與錄像
l 企業資金的流量與存量
6.2 三大報表解讀
l 資產負債表解讀
l 利潤表解讀
l 現金流量表解讀
6.3 三大報表編制的核心依據
l 權責發生制
l 收付實現制
6.4 重新認識報表
l 重新認識企業資產
· 資產負債表上體現了公司的所有資產嗎
· 思考與討論：公司還有哪些資產是資產負債表上沒有的？
l 重新認識企業利潤
· 利潤到底是怎樣產生的？
· 報表上有利潤一定代表公司有錢嗎？
· 思考與討論：毛利潤是由什么決定的？
l 重新認識企業現金
· 企業現金流狀況分析模型
· 企業賬面上有大量的資金真的代表經營的好嗎？
6.5 財務指標的架構與分析
l 財務指標分類
l 企業常用財務分析指標
l 財務指標的十大危機信號
模塊七：稅務篇——管理者應該了解的納稅實質
7.1 中國現行稅種分類
7.2 高管一定要知曉的幾個稅務常識
l 公司經營都交什么稅？
l 中國納稅環境及趨勢
l 業務如何影響公司納稅
l 企業納稅籌劃的實質
7.3 涉稅管控的八項注意
7.4 警惕稅務風險的紅線
模塊八：預算篇——企業預算如何真正落地
8.1 預算的實質與作用
l 預算是企業未來經營狀況的數字化彩排
l 凡事預則立，不預則廢
l 預算的思維模式：先構思，再行動！
8.2 成功預算的四大定律
l 現金為王定律
l 二八定律
l 持續經營定律
l 受控定律
8.3 預算如何編制才不會務虛
l PDCA循環
l 預算落地的三大法寶
8.4 預算編制常見問題與應對之道
l 是不是所有企業都需要編制預算？
l 時間緊任務重，如何下手？
l 從哪里獲得基礎數據？
l 預算都應該由財務人員編制嗎？
l 編制過程遇到問題，和誰溝通？
l 基礎數據編制完畢，財務匯總一下就可以了嗎？
模塊九：管控篇——企業基業長青的奧秘
9.1 科學認識企業風險
l 企業風險識別
l 企業風險評估
l 風險管理方法
9.2 風險管理的重中之重；財務風險管理
l 健全機制
l 優化流程
l 充分授權
l 完善內控
9.3 如何平衡控制與效率
l 制度至上還是業務至上
l 流程管控是否越細越好
9.4 案例：某跨國企業內控制度設計
模塊十：價值篇——資本助力企業騰飛
10.1 企業價值模型
10.2 企業管理的“五力模型“
10.3 解讀經濟增加值EVA
10.4 企業價值的公允體現平臺
10.5 資本市場概述
10.6 資本市場對企業的“五眼青睞法”
10.7 企業上市前，需要做什么準備
10.8 企業上市后，高管應該注意什么
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