非財務經理的財務管理素養

課程背景

作為企業高管，需要多方面的管理技能，而通過財務信息把握企業的運作，是在當前經濟環境下取得成功的必備條件。這門課程將通過生動的培訓方式，豐富的案例分析，使得管理者能夠從財務的角度，更好的審視企業在各個環節的管理工作，從而有效地改善困境下的企業業績，提高企業的競爭能力。

課程目標

?了解基本的財務術語，與財務部門在一個平臺上溝通 ?了解財務報告的基本原則及各項報告的結構與內容 ?了解具備大局觀，分清利潤與盈利的區別 ?了解財務指標的體系與層次 ?了解利潤與現金流之間的區別與聯系

【內容大綱】：

一、 ?思維篇：不懂財務，高管如何談管理

1.1 公司財務戰略與業務部門的關系

1.2 財務管理對管理者有何作用

1.3 財務思維如何體現與運用

1.4 每個管理者都應該懂得的財務常識

二、 經營篇：優異的業績是設計出來的

2.1 現金流與營運資金管理

· 什么是營運資金？

· 什么是企業經營周期

· 存貨／應收帳款／應付帳款對現金流的影響

· 企業營運資金需求模型

2.2 利潤與收入管理

· 毛利率和總利潤的關系

· 提高銷售收入的途徑

· 有銷量更要有利潤

· 分清利潤與利潤質量

2.3 市場與產品管理

· 定價水平與市場定位

· 產品分類與市場組合

· 產品周期與市場周期

2.4 企業價值模型

· 資本市場青睞企業的“五大媚眼”

三、 管控篇：優秀的公司是管理出來的

3.1 成本管控

· 高管需要掌握的幾大成本分類

l 機會成本與沉沒成本

l 直接成本與間接成本

l 固定成本與變動成本

· 影響企業盈虧平衡點的關鍵因素

l 邊際貢獻的計算

l 本－量－利分析法

l 盈虧平衡點、安全邊際與經營風險

· 思考與討論：企業所有成本一定都是越低越好嗎？

3.2 預算管控

· 預算的實質與作用

l 預算是企業未來經營狀況的數字化彩排

l 凡事預則立，不預則廢

l 預算的思維模式：先構思，再行動！

· 成功預算的四大定律

l 現金為王定律

l 二八定律

l 持續經營定律

l 受控定律

· 預算如何編制才不會務虛

l PDCA循環

l 預算落地的三大法寶

3.3 風險管控

· 科學認識企業風險

l 企業風險識別

l 企業風險評估

l 風險管理方法

· 風險管理的重中之重；財務風險管理

l 健全機制

l 優化流程

l 充分授權

l 完善內控

四、報告篇：透析數字背后的經營奧秘

4.1 三大財務報表的關聯關系

· 企業的底子，面子和日子

· 企業經營的照片與錄像

· 企業資金的流量與存量

4.2 三大報表解讀

· 資產負債表解讀

· 利潤表解讀

· 現金流量表解讀

4.3 三大報表編制的核心依據

· 權責發生制

· 收付實現制

4.4 重新認識報表

· 重新認識企業資產

l 資產負債表上體現了公司的所有資產嗎

l 思考與討論：公司還有哪些資產是資產負債表上沒有的？

· 重新認識企業利潤

l 利潤到底是怎樣產生的？

l 報表上有利潤一定代表公司有錢嗎？

l 思考與討論：毛利潤是由什么決定的？

· 重新認識企業現金

l 企業現金流狀況分析模型

l 企業賬面上有大量的資金真的代表經營的好嗎？

4.5 企業管理的“五力模型“

五、分析篇：讀懂經營駕駛艙的儀表盤

5.1 財務指標的架構與分析

· 財務指標分類

· 企業常用財務分析指標

· 財務指標的十大危機信號

5.2 企業利潤大小與盈利能力的區別

· 企業股東權益回報模型

· 思考與討論：什么行為影響公司的投資回報？

5.3 ?杜邦金字塔分析模型

· 銷售利潤率的分解

· 資產周轉率的分解

· 權益乘數的分解

六、稅務篇：高管必須知曉的稅務常識

6.1 中國現行稅種分類

6.2 高管一定要知曉的幾個稅管理務常識

· 公司經營都交什么稅？

· 中國納稅環境及趨勢

· 業務如何影響公司納稅

· 企業納稅籌劃的實質

6.3 涉稅管控的八項注意

6.4 警惕稅務風險的紅線