企業風險管理與內控實務

課程背景

“小小出納卷走千萬資金；存在銀行資金不翼而飛；采購成本居高不下；存貨總是賬實不符；銷售飛單屢屢發生；對外投資巨額虧損；下屬分支機構管控乏力……” 今天，企業遭遇各類風險危機已成為一種普遍現象，行業不問你我，企業不問大小。尤其近年來，陷入困境的企業的大型化、全面化傾向日益凸現，可以說，企業風險已無處不在！那么，您的企業對風險進行有效的識別和管控了嗎？您了解企業內控漏洞和要點所在嗎？如何確保企業經營的效率和效果？如何確保企業財務報告的可靠性？如何保證企業遵守相關法律法規？…… 無論是出于經營環境的急劇變化還是企業自身的發展壯大，提高自身的風險防范與應對能力，毫無疑問已經成為當今企業管理的重心之一。為了實現上述的管控目標，企業必須建立有效的風險管理和內部控制體系。但什么是有效的內部控制體系？如何建立、評價和改進企業的內部控制？這已日益成為困擾大多數企業的一個問題。隨著社會法制化的推進及企業競爭的加劇，企業只有建立、健全并執行行之有效的內部控制體系，才能夠獲得持續穩定的發展，做到基業長青。 本系列課程從風險管理與內部控制的角度全面分析企業的運營管理危機，幫助企業建立完善適合自己的內部管控系統，通過風險與內控管理助推企業化危為機，重新獲得應對風險的強大生命力！

課程目標

?【掌握風控理論】 從“整體框架”到“業務層次” 對內部控制的設計和評價進行了系統的闡述和講解，掌握國際先進的風險管理、內部控制、職業舞弊及內部審計等理論 ?【做好風險識別】 引導學員識別、分析企業的組織中的潛在風險， 并學習如何進行風險評估與應對 ?【理解內控系統】 明確如何結合企業自身特點，了解、判斷經營管理狀況和內部控制要求的相關子系統，從而學習建立適合企業自身情況的內部控制系統 ?【應用內控分析】 掌握診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進 ?【發揮內控能力】

課程大綱：

一、正確認識風險管理與內部控制

1. 引導案例：從企業失敗與成功的案例看內部控制的重要性

2. 基本概念：風險、風險管理、內部審計、內部控制

3. COSO、薩班斯法案的主要架構概述

4. 我國風險管理與內部控制的實踐簡介

二、企業風險的識別、評價和風險管理策略

1. 風險目標的設定

1) 根據戰略設定目標

2) 根據目標確定風險的承受度

2. 風險的識別

1) 內外部因素對風險的影響

2) 風險識別的具體方法

3. 風險的分析

1) 風險分析的流程

2) 對風險發生的可能性、影響程度進行描述、

3) 分析和判斷，確定重要性風險水平

4. 風險的應對策略

1) 風險規避策略及實例

2) 風險轉移策略及實例

3) 風險承擔策略及實例

4) 風險的降低策略及實例

三、企業重大業務活動的風險與主要控制措施

1. 企業組織控制—完善科學的決策機制

1) 股東大會是公司**高權力機構

2) 董事會作為公司**高決策機構

3) 設置科學的企業組織管理機構

2. 企業授權控制—不相容職責分離

1) 不相容職務分離對企業內部控制的重要性

2) 不相容職務分離的具體內容

3) 世界某500強公司授權設計案例

3. 企業舞弊控制—預防職務侵占與職業舞弊

1) 舞弊三角形理論

2) 企業不同職務的舞弊特點

3) 舞弊控制措施設計

4. 采購業務的控制

1) 企業在辦理采購業務中常見問題

2) 采購業務存在風險，

3) 應對策略：控制流程圖

4) 學員討論：案例分析采購管理中的問題

5. 銷售業務的控制

1) 銷售控制的目的

2) 銷售業務的關鍵風險點梳理

3) 銷售業務控制的關鍵方面與關鍵控制環節

四、企業財務風險點梳理分析與防范

1. 企業財務風險的主要特征

1) 財務風險與企業風險的關系

2) 財務風險的性質和特點

3) 企業財務風險管控的重要性

2. 企業重大財務風險點分析梳理

1) 從經營角度分析財務風險

2) 從報表角度分析財務風險

3) 從納稅角度分析財務風險

3. 企業財務風險應對思路與主要措施

1) 建立整體有效的風險防范機制

2) 重點加強企業財務風險控制

3) 建立財務風險預警系統

五、內部控制工作的評價與監督

1. 內部控制的評價

2. 內控的監督：內部審計

3. 內部控制的SWOT分析