老板的財務思維—站在財務管理的角度管經營

老板的財務思維課程

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課程目標和收益：

1、讓懂經營的管理人員也懂財務，即：站在財務管理的角度管經營。普及財務知識，樹立財務思維，看懂財務報表，了解并掌握相關“財務比率”在經營分析中的重要作用，實現經營管理工作從感性到理性，從經驗導數據的轉變。

2、讓懂財務的會計人員也懂經營，即：站在經營管理的角度管財務。使財務人員能夠將角色由“財務會計（核算會計）”轉換至“管理會計”上，為企業提升經營管理水平和經濟績效打下堅實的基礎。

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課程背景：

1、目前企業存在一個即普遍、但又被忽視的問題：“懂經營的人員不懂財務、懂財務的人員不懂經營”。由此問題衍生出來的其他相關經營問題，導致了企業經營績效低下的現實狀況。

2、人的健康狀況要靠各種“體檢單據”來體現，《財務報表》就是企業健康狀況的“體檢表”。“收入和利潤”并不代表企業經營績效的全部。

3、《財務報表》反映了企業真實的經營狀況，反映了公司戰略的意圖，反映了公司價值的未來，反映了企業的經營成果是否“安全、可靠”。

4、透過對《財務報表》的解讀和分析，可以讓我們發現經營的現狀和問題，找到問題背后的“真因”，拿出解決問題的有效措施。

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課程大綱

第一部分：財務管理是企業的中樞和命脈

1、“循證管理”——依靠數據進行管理。

1) 企業的本質和管理者的主要任務是什么？

2) 管理者必須以財務思維看待經營管理工作；

3) 管理者必須看懂的三篇“財務管理文章”；

4) “業財融合”是企業管理的趨勢；

5) 引導案例1：對全國國有企業歷年經營數據的分析；

6) 案例總結：收入和利潤并不代表企業經營績效的全部；

7) 財務思維就是以投入產出比為邏輯，結果導向型的整理思維方式；

8) 互動練習1：請大家討論財務管理中有哪些“匹配”原則的存在。

2、財務管理的重要作用。

1) 引導案例2：稻盛和夫先生是如何成功挽救瀕臨破產的日航；

2) “阿米巴”經營模式的基礎條件——使經營者成為管理會計；

3) 財務管理的基本概念；

4) “財務管理”和“管理會計”之間是什么關系；

5) “財務管理”與“財務會計（核算會計）”的區別。

6) 財務管理在企業經營中的循環模式；

7) 財務管理中的PDCA；

8) 財務管理的重要作用；

9) 財務管理是企業內控的重要因素。

3、新思維下財務人員應該如何轉型。

1) “九段財務”——價值的維護與創造；

2) 財務經理應該如何進行角色轉換；

3) 財務經理如何管理總經理；

4) 財務經理如何構建企業內部的“價值網絡”。

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第二部分：財務管理的“論說文”：《資產負債表》

1、“論說文的三要素”：《資產負債表》中的三大會計要素。

1) 第一會計等式是編制《資產負債表》的理論基礎；

2) 讓我們看看《資產負債表》長啥樣；

3) 為什么說《資產負債表》是“論說文”；

4) 引導案例3：對《資產負債表》的忽視是巴林銀行倒閉的技術原因；

5) 《資產負債表》中權益結構的詳細解讀。

2、流動資產中易于“癌變”的資產項目是什么？

1) 您所擁有和控制的資源一定是資產嗎；

2) “資產”是經營人員應重點關注的要素；

3) 資產中易于“癌變”的項目有哪些；

4) 引導案例4：“存貨和應收賬”四川長虹資產管理失敗的主要因素；

5) 存貨的種類和風險；

6) 存貨的評價指標：存貨周轉率和存貨周轉天數；

7) 如何提高企業的“存貨周轉率”；

8) “應收賬”就是“無償獻血”；

9) 應收賬的評價指標：應收賬周轉率和應收賬周轉天數；

10) 如何提高企業的“應收賬周轉率”；

11) 引導案例5：某上市企業的應收賬、存貨與杠桿率和利潤的關系。

12) 營業周期對企業有哪些影響？

3、高負債一定意味著高風險嗎？

1) 引導案例6：雷曼兄弟是如何“猝死”的；

2) “高杠桿”帶來的危害；

3) 引導案例7：兩家資產負債率偏高的房地產企業誰的風險更高；

4) OPM模式：高負債不一定引發高風險；

5) 經營性負債與金融性負債的區別。

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第三部分：財務管理的“記敘文”：《利潤表》

1、如何讀懂“記敘文”：《利潤表》。

1) 第二會計等式是編制《利潤表》的理論基礎；

2) 讓我們看看《利潤表》長啥樣；

3) 為什么說《利潤表》是“記敘文”。

2、“記敘文的三要素”：《利潤表》中的三大會計要素。

1) 什么是“收入”、“費用”和“利潤”；

2) “成本”和“費用”的區別是什么；

3) 互動練習2：如何分清“固定成本”和“變動成本”；

4) 分清“固定成本”和“變動成本”的意義；

5) “不同類型成本高”有不同的應對措施；

6) 如何找到我們的“損益平衡點”；

7) 引導案例8：以人力資源部門為例“如何降低成本”；

8) 如何抓住被忽視的“隱性成本”；

9) 現代成本管理理念：戰略成本管理與傳統成本管理的區別。

3、什么樣的利潤最可靠。

1) 從企業利潤的象限分布看企業的經營可靠性；

2) 互動練習3：您選擇哪家公司進行投資。

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第四部分：財務管理的“說明文”：《現金流量表》

1、為什么說《現金流量表》是“說明文”。

1) 《現金流量表》是“X光”透視下的血流圖；

2) 《現金流量表》的編制原則；

3) “權責發生制”和“收付實現制”的區別；

4) 現金流量的分類；

5) 經營性現金流量是企業的“造血機能”；

6) 讓我們看看《利潤表》長啥樣。

2、如何從“X光”透視下發現血液流動異常。

1) 引導案例9：“中國藍田”的神話是如何破滅的；

2) 引導案例10：“蘋果”的成功背后的原因是什么；

3) “商業模式”只是“楊過手中那把玄鐵劍”；

4) 如何計算企業的現金轉化周期；

5) 什么是“輕資產公司”。

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第五部分：如何綜合閱讀三篇“會計文章”

1、如何將三篇“會計文章”的放在一起讀。

1) 三篇“會計文章”的內在關系；

2) 現金流量與利潤之間的關系；

3) 不同的問題需要不同的應對措施。

2、企業經營績效的評價指標：“財務比率”。

1) 常見的財務比率有哪些；

2) *分析體系詳細解讀；

3) 互動練習3：*分析體系的練習；

4) “變現能力”類的財務比率分析；

5) “資產管理”類的財務比率分析；

6) “償債能力”類的財務比率分析；

7) “盈利能力”類的財務比率分析；

8) “現金流量”類的財務比率分析；

9) 企業財務分析應該如何做；

10) 課后練習：請對您所在的企業進行財務分析，發現企業運營中的問題，拿出解決問題的方法。

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