突破思維局限，做出領(lǐng)導(dǎo)滿意的財(cái)務(wù)分析

課程背景：

財(cái)務(wù)分析一定要結(jié)合實(shí)際，服務(wù)業(yè)務(wù)部門，否則分析報(bào)告的作用有限。具體言之，財(cái)務(wù)分析要指出問題，找出對(duì)策，落實(shí)責(zé)任，到期考核。這么下來，財(cái)務(wù)分析自然突破了財(cái)務(wù)的范疇，成了一把手工程。

財(cái)務(wù)分析最多的三類問題是：

①怎么做？潛意識(shí)里覺得財(cái)務(wù)分析很高深，但沒做過，因此有學(xué)習(xí)的沖動(dòng)。

②分析什么？覺得可分析的點(diǎn)太多了，又覺得面面俱到不是領(lǐng)導(dǎo)想要的。

③有用嗎？費(fèi)盡心思的成果沒被認(rèn)可，很受傷。

財(cái)務(wù)分析有用嗎？可以從兩個(gè)層面看：

①能否揭示出經(jīng)營(yíng)中存在的問題，這首先需要財(cái)務(wù)人員有足夠的數(shù)據(jù)敏感，可從業(yè)務(wù)角度找到數(shù)據(jù)異常的原因。

②能否推動(dòng)解決業(yè)務(wù)問題，這等于把財(cái)務(wù)分析當(dāng)成了管理工具。

揭示問題的能力取決于財(cái)務(wù)人員的專業(yè)能力及其與業(yè)務(wù)的融合度，解決問題則需要一把手的認(rèn)同與參與。

寫領(lǐng)導(dǎo)看得懂的財(cái)務(wù)分析報(bào)告就是一個(gè)很好的解決雙方矛盾分歧的利器，身為財(cái)務(wù)人員，要盡量和領(lǐng)導(dǎo)站在同一方向看問題，清晰財(cái)務(wù)分析報(bào)告中領(lǐng)導(dǎo)更加關(guān)注哪些問題，運(yùn)用一定的技巧，做領(lǐng)導(dǎo)看得懂的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，同時(shí)對(duì)于財(cái)務(wù)分析報(bào)告要深挖數(shù)據(jù)背后的原因，了解數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)。而不要僅僅留于數(shù)據(jù)表面，如果只是把公式設(shè)好、把數(shù)字套進(jìn)去、簡(jiǎn)單解釋幾句，這樣做出來的分析報(bào)告，根本無(wú)法深入業(yè)務(wù)，解決公司實(shí)際問題，自然也不會(huì)得到領(lǐng)導(dǎo)的青睞。在信息化時(shí)代，財(cái)務(wù)人員也一定不能只簡(jiǎn)單的做機(jī)器程序能做的工作，要結(jié)合業(yè)務(wù)深入分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，做領(lǐng)導(dǎo)看得懂的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

課程收益：

1.樹立站在業(yè)務(wù)角度做財(cái)務(wù)分析的意識(shí)

2.掌握站在業(yè)務(wù)角度做財(cái)務(wù)分析的方法

3.體驗(yàn)站在業(yè)務(wù)角度做財(cái)務(wù)分析的案例

課程對(duì)象：

財(cái)務(wù)部門經(jīng)理、主管,財(cái)務(wù)分析專員、財(cái)務(wù)分析負(fù)責(zé)人員等

課程方式：

講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱

第一部分 思維碰撞篇：領(lǐng)導(dǎo)思維與財(cái)務(wù)思維

（一）領(lǐng)導(dǎo)思維 VS 財(cái)務(wù)思維

領(lǐng)導(dǎo)：找一個(gè)懂我的人真的好難

財(cái)務(wù)人員：為什么受傷的總是我？

（二）報(bào)表分析的重點(diǎn)在哪里？

① “四看”財(cái)務(wù)報(bào)表

② 利潤(rùn)表關(guān)注的重點(diǎn)

③ 資產(chǎn)負(fù)債表關(guān)注的重點(diǎn)

④ 現(xiàn)金流量表關(guān)注的重點(diǎn)

（三）處理好三個(gè)簡(jiǎn)單但卻至關(guān)重要問題：

①利潤(rùn)和現(xiàn)金，傻傻分不清楚

②報(bào)表上的錢都去哪兒了？

③為什么缺錢的總是我？

第二部分 思維轉(zhuǎn)換篇：方法論是有效利器

① 比較分析法及案例分析

② 比率分析法及案例分析

③ 趨勢(shì)分析法及案例分析

④ 因素分析法及案例分析

⑤ 數(shù)據(jù)敏感型與業(yè)務(wù)分析

⑥ 數(shù)據(jù)的維度與基線數(shù)據(jù)庫(kù)

⑦ 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)口徑調(diào)整

第三部分 思維破局篇：破障前行，摸清領(lǐng)導(dǎo)想法，拒絕慌亂

（一）搞清這幾個(gè)問題：

①領(lǐng)導(dǎo)要的比較多，里子面子和現(xiàn)金。

②領(lǐng)導(dǎo)想的比較遠(yuǎn)，昨天今天和明天

③領(lǐng)導(dǎo)喜歡問有沒有風(fēng)險(xiǎn)？

（二）抽絲剝繭，把企業(yè)價(jià)值分析出來

① 企業(yè)價(jià)值的分解

② 財(cái)務(wù)分析的四個(gè)方向

③ 增長(zhǎng)性分析

④ 盈利性分析

⑤ 現(xiàn)金流分析

⑥ 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析

第四部分 優(yōu)秀如你，知其然更知其所以然：必須學(xué)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告診斷

①案例：某集團(tuán)財(cái)務(wù)分析體系建構(gòu)

② 財(cái)務(wù)分析報(bào)告常見的問題

②優(yōu)秀的財(cái)務(wù)分析報(bào)告具備的特征

第五部分 領(lǐng)導(dǎo)和報(bào)表：懂你真的沒有那么難

①報(bào)表這么講，領(lǐng)導(dǎo)很nice。

②破盲點(diǎn)、排障礙，因應(yīng)施策

③做足業(yè)務(wù)功課，說好業(yè)務(wù)語(yǔ)言

④牢記現(xiàn)金為王，講好現(xiàn)金故事

第六部分 撰寫領(lǐng)導(dǎo)滿意的分析報(bào)告：讓財(cái)務(wù)價(jià)值充分展現(xiàn)

①兩金壓控-應(yīng)收和存貨

②降杠桿減負(fù)債-資產(chǎn)負(fù)債率

③降本增效-成本壓降

④資金預(yù)警

第七部分 完整案例精講：某公司分析報(bào)告撰寫

①分析報(bào)告撰寫原則

②分析報(bào)告撰寫步驟

③分析報(bào)告撰寫技巧

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

工商管理學(xué)碩士

市級(jí)專家?guī)戾噙x專家

國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)、審計(jì)核心期刊特約作者

微軟認(rèn)證系統(tǒng)工程師（MCSE）

微軟認(rèn)證數(shù)據(jù)庫(kù)管理專家(MCDBA)

河南山水會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)審計(jì)經(jīng)理

大成方略、安越、51CTO學(xué)院在線特約講師

某國(guó)家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院教研室主任

曾任：豬八戒網(wǎng)旗下子公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：某國(guó)家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院 教研室主任

程亮老師從事財(cái)會(huì)教育職業(yè)17年，有著20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，精通金融風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、商務(wù)數(shù)據(jù)分析等，共發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇，曾在平臺(tái)上在線授課學(xué)員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評(píng)；曾任某大型互聯(lián)網(wǎng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，主導(dǎo)、參與多個(gè)大型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)的流程改造，其中包括上市公司平煤集團(tuán)、許繼電氣，為企業(yè)提供了合理的經(jīng)營(yíng)模式，降低了運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。程亮老師有著豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，?近2年曾多次為臨汾移動(dòng)、陽(yáng)泉聯(lián)通、內(nèi)蒙古中移鐵通等電信類企業(yè)做專場(chǎng)培訓(xùn)《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控》、《電信企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《大數(shù)據(jù)下企業(yè)各稅種風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅技巧》等課題。

教學(xué)經(jīng)驗(yàn)：

★ 某國(guó)家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院丨教研室主任

→從事財(cái)會(huì)教育職業(yè)17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務(wù)。

→主要教授《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《財(cái)務(wù)管理》、《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)實(shí)務(wù)》、《商務(wù)數(shù)據(jù)分析》等課程，歷年教學(xué)考評(píng)均為優(yōu)秀，在校教學(xué)過程中有百余人通過CPA、中級(jí)考試等相關(guān)課程。

→主講的《稅務(wù)實(shí)務(wù)》在2008年評(píng)為河南省省級(jí)精品課。

→出版著作《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)實(shí)務(wù)》、《成本會(huì)計(jì)》，在國(guó)家級(jí)核心期刊《財(cái)會(huì)月刊》、《征信》、《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》、《交通財(cái)會(huì)》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當(dāng)代職業(yè)教育》、《高等職業(yè)教育》等發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 豬八戒網(wǎng)旗下子公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)（轄屬9家分、子公司）

→負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心、阿米巴利潤(rùn)中心、績(jī)效管理等重大項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)收入翻兩番、利潤(rùn)翻一番，現(xiàn)金流持續(xù)增長(zhǎng)的良好效果。

→負(fù)責(zé)集團(tuán)、分、子公司稅務(wù)風(fēng)控，連續(xù)3年稅收信用等級(jí)均為A級(jí)。

★ 河南山水會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)審計(jì)經(jīng)理

→為不同行業(yè)的客戶提供公司風(fēng)險(xiǎn)管理和治理服務(wù)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)咨詢服務(wù)、內(nèi)控咨詢服務(wù)，幫助客戶在尋找創(chuàng)造價(jià)值的機(jī)會(huì)的同時(shí)也能標(biāo)記、分析、評(píng)估和管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要服務(wù)于制造業(yè)、建筑及房地產(chǎn)行業(yè)、消費(fèi)行業(yè)以及科技、傳媒行業(yè)。

→負(fù)責(zé)稅務(wù)合規(guī)項(xiàng)目，如稅務(wù)風(fēng)控，曾協(xié)助多家公司評(píng)為高新技術(shù)企業(yè)。與此同時(shí)，協(xié)助開展稅務(wù)咨詢項(xiàng)目，如進(jìn)行稅務(wù)資料收集研究、協(xié)助稅務(wù)盡職調(diào)查、起草專業(yè)技術(shù)備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理

→搭建財(cái)務(wù)制度體系，防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。填補(bǔ)了該公司自成立以來財(cái)務(wù)制度混亂的空白，有效杜絕了內(nèi)控漏洞，為公司挽回?fù)p失30余萬(wàn)元。

→開展全面預(yù)算工作。組織測(cè)算數(shù)據(jù)及表格設(shè)計(jì)、預(yù)算制度制定工作，并正式推開全面預(yù)算工作。實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)后的分析對(duì)比工作，在公司資金、成本費(fèi)用、戰(zhàn)略目標(biāo)的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費(fèi)用比降低20%，為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)打下了良好基礎(chǔ)。

→開展成本收益數(shù)據(jù)分析和月度經(jīng)營(yíng)分析。實(shí)施全面預(yù)算后，在公司開始推動(dòng)以業(yè)務(wù)部門為利潤(rùn)中心，每月首先由業(yè)務(wù)部門對(duì)上月運(yùn)營(yíng)狀況數(shù)據(jù)進(jìn)行上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部再進(jìn)行整理分析。對(duì)相關(guān)環(huán)節(jié)存在的問題，在會(huì)議與相關(guān)部門溝通，同時(shí)財(cái)務(wù)在會(huì)議上提出建議措施，會(huì)后跟蹤相關(guān)部門對(duì)問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢(shì)下合同、發(fā)票熱點(diǎn)問題解析》8期

聯(lián)絡(luò)易科技《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》8期

亞信金融《新形勢(shì)下合同、發(fā)票熱點(diǎn)問題解析》4期

八戒財(cái)稅《助力高新技術(shù)園區(qū)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型專題培訓(xùn)》6期

八戒財(cái)稅《疫情期間，財(cái)務(wù)人員如何針對(duì)企業(yè)的困境做出資產(chǎn)安全的預(yù)判和對(duì)策》 6期

主講課題：

《財(cái)務(wù)分析與報(bào)告技巧》

《全面預(yù)算管理課程大綱》

《經(jīng)營(yíng)視角下的財(cái)務(wù)分析課程大綱》

《透過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做決策-管理者的財(cái)務(wù)課》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業(yè)納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控和稅務(wù)籌劃》

《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控》

授課風(fēng)格:

程老師專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，邏輯性強(qiáng)，將論與實(shí)際有機(jī)結(jié)合，有效的解決公司實(shí)際問題；

在講課過程中，程老師善于把復(fù)雜的內(nèi)容簡(jiǎn)單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學(xué)員思考與實(shí)踐動(dòng)手能力的培養(yǎng)

部分服務(wù)客戶：

通信行業(yè)：中國(guó)電信、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)廣東公司、深圳國(guó)人通信、深圳天音通信、黑龍江移動(dòng)通信有限責(zé)任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業(yè)部……

服飾鞋業(yè)：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺(tái)制鞋、宏凱鞋業(yè)……

地產(chǎn)行業(yè)：富力地產(chǎn)、佳兆業(yè)地產(chǎn)、中原地產(chǎn)、泰華房地產(chǎn)、湘銀地產(chǎn)、遠(yuǎn)洋地產(chǎn)……

珠寶行業(yè)：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國(guó)黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團(tuán)、騰訊科技集團(tuán)、長(zhǎng)虹集團(tuán)、恒安集團(tuán)、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國(guó)際科技集團(tuán)、山東萬(wàn)事達(dá)控股、華亞和訊有限公司、諾普信農(nóng)化股份公司、中糧集團(tuán)、鄭州煤炭工業(yè)集團(tuán)、天津遠(yuǎn)洋集團(tuán)……

其它行業(yè)：鵬愛美容醫(yī)療、神爾科技、成都土地規(guī)劃局、清華大學(xué)EMBA班、富士康CNSBG事業(yè)群、深圳芒果網(wǎng)、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設(shè)計(jì)、廣州用友軟件、株洲中小微企業(yè)管理中心、雪花啤酒、泰日升實(shí)業(yè)、新科正大……