數(shù)字化轉(zhuǎn)型下的財務分析及工具應用

課程背景：

大數(shù)據(jù)時代下，企業(yè)的發(fā)展對財務管理從業(yè)人員的要求日益提高。挖掘數(shù)據(jù)背后的商業(yè)價值，創(chuàng)造有價值并且不斷增值的財務分析和報表，以支持管理層的決策，才是財務人員工作的真正意義。新時代下企業(yè)財務管理人員需要更多接觸業(yè)務層面，基于信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)分析工具，對影響績效指標的業(yè)務和財務數(shù)據(jù)進行定期收集和分析，呈現(xiàn)指標與目標的偏離，洞察差異原因，與業(yè)務部門共同制定改善方案并推動執(zhí)行，才能真正實現(xiàn)財務支持管理決策的價值體現(xiàn)。

傳統(tǒng)財務分析以財報內(nèi)容為核心，不僅內(nèi)容上受到會計報表的局限，在時間上也遠遠滯后于經(jīng)營需要，成為“馬后炮”。為了提升財務工作價值，需要參與到經(jīng)營管控當中，實現(xiàn)業(yè)財融合，為企業(yè)經(jīng)營決策者提供立足于實時經(jīng)營狀況的內(nèi)部報告和經(jīng)營分析。

本課程顛覆傳統(tǒng)財務分析的思路，通過四條邏輯主線，整合五大基本模塊的內(nèi)容，可以根據(jù)不同企業(yè)實際需要進行組合創(chuàng)新，從而實現(xiàn)為經(jīng)營者提供度身定制的經(jīng)營財務內(nèi)部報告。

課程收益：

通過學習，使財務能意識到管理會計與企業(yè)自身運營管理、戰(zhàn)略布局相結(jié)合的重要性。通過尋求改善經(jīng)營能力的管理會計理念和方法，運用管理會計工具，來提升企業(yè)的財務經(jīng)營決策能力與成本控制能力。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：

·?從公司戰(zhàn)略角度，認識財務對運營管理的重要作用

·?學會運用財務方法把握企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展和財務管理方向

·?掌握內(nèi)部財務報告編制、分析各部門的經(jīng)營活動對企業(yè)的影響

課程時間：1天 (6小時/天)

授課對象：公司中高層管理人員、財務人員、財務經(jīng)理、財務總監(jiān)等

授課方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱

第一講：大數(shù)據(jù)來臨下財務轉(zhuǎn)型現(xiàn)狀及未來方向

一、財務數(shù)字化時代已到來

1．大數(shù)據(jù)的三大思維轉(zhuǎn)變

（1）要分析與某事物相關(guān)的所有數(shù)據(jù)，而不是依靠分析少量的數(shù)據(jù)樣本

（2）接受數(shù)據(jù)的紛繁復雜，不再追求精確性

（3）不再探求難以捉摸的因果關(guān)系，轉(zhuǎn)而關(guān)注事物的相關(guān)關(guān)系

2．主要數(shù)據(jù)工具在財務領(lǐng)域的應用現(xiàn)狀

（1）BI

（2）可視化

（3）RPA

（4）高階分析系統(tǒng)

（5）區(qū)塊鏈

3．大數(shù)據(jù)時代的財務價值需求

（1）價值需求：保持企業(yè)價值、創(chuàng)造增值價值

（2）能力需求：挖掘和分析信息的能力、溝通和利用信息的能力

（3）身份升級：商業(yè)伙伴—可信的數(shù)據(jù)提供者—價值分析者—價值創(chuàng)造者

二、財務轉(zhuǎn)型的方向和要求

1．財務的理想：支持決策、創(chuàng)造價值

2．財務的痛點：沒有時間做更有價值的工作

3．財務轉(zhuǎn)型的方向：利用工具，釋放低價值的時間，賦能高價值工作

4．轉(zhuǎn)型中對財務人員數(shù)字化能力的要求

（1）用數(shù)據(jù)表準確反映業(yè)務現(xiàn)實的能力

（2）數(shù)據(jù)標準的識別能力

（3）非標準數(shù)據(jù)的快速處理能力

（4）基于業(yè)務洞察的分析能力

（5）分析結(jié)果的可視化展現(xiàn)能力

第二講：服務經(jīng)營下的財務分析應用

一、如何顛覆傳統(tǒng)：從四大能力到服務經(jīng)營

1、傳統(tǒng)財務分析報告的不足

2、經(jīng)營財務內(nèi)部報告體系構(gòu)建

（1）報告什么？——從四大能力到因果聯(lián)系

（2）怎么報告？——從全面反映到突出重點

（3）什么時候報告？——突破月度報告的束縛

（4）報告撰寫體系？——基本模塊 + 邏輯主線

二、分模塊內(nèi)部報告分析

1、營收模塊

2、成本模塊

3、盈利模塊

4、現(xiàn)金流模塊

5、資產(chǎn)模塊

三、邏輯主線內(nèi)部報告分析

1、投入產(chǎn)出主線

2、成本管控主線

3、實時監(jiān)控主線

4、擴張發(fā)展主線

工具應用：模塊+主線電子表格模板

四、經(jīng)營財務內(nèi)部報告的撰寫

1、如何研判公司業(yè)務特征與商業(yè)模式？

2、如何尋找經(jīng)營決策層較關(guān)心的痛點？

3、如何選擇邏輯主線與整合基本模塊？

4、如何采集基礎財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)？

第三講：業(yè)財融合下財務分析應用

一、增強實際工作中業(yè)務部門與財務部門溝通的能力1、業(yè)務語言與財務語言溝通上的差異

2、提升業(yè)務人員與財務人員溝通效率

3、有效的合作伙伴關(guān)系所需的技能和特質(zhì)

4、業(yè)務人員如何更好的利用財務信息進行決策

二、如何利用財務分析工具進行價值創(chuàng)造

1、工具一：營運管理工具與方法

案例：東阿阿膠經(jīng)營會計報表助力業(yè)績提升 ??

2、工具二：投資管理工具與方法

案例：金蝶軟件的項目損益管控

3、工具三：風險管理工具與方法

案例：日常運營中的分析管控—杠桿分析法

4、工具四：標桿管理

案例：對標的成功與失誤

5、工具五：管理會計報告

案例：際華集團管理會計報告體系

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑