總經理的財務管理–善用財務工具優化經營控制風險

宏觀上現代企業作為解決社會經濟矛盾的載體取得了巨大成功，但微觀上各企業單元在具體管理客戶、供應商、員工、政府、投資人等相互矛盾的利益訴求過程中表現差異很大。人們經常看到有些企業的銷售人員盲目地宣稱：“客戶是上帝”，花大氣力搶來一批消耗公司資源卻不帶來利潤的有害“客戶”；而人力資源部門也經常片面地強調“人才是公司最寶貴的財富”，卻忽略客觀存在的代理人矛盾而缺失必要的員工風險防范監控機制而產生損失；設計生產部門則突出“質量是生命”，投大資金設計生產出技術功能突出但客戶不買帳的低收入產品；業務拓展部門高歌猛進企業卻在人員、資金、稅收等支持環節翻船…..，大量這類表面看似有理卻客觀上“加班加點搞破壞”的現象，輕則浪費企業的寶貴資源，重則導致企業虧損破產。如何清醒認識這些俯拾皆是的經營風險背后的經濟矛盾？從源頭的蛛絲馬跡中敏銳地發現這些經營風險的驅動因素而善加管理？在本講座中，擁有多年實戰經驗的企業財務管理專家曾先生借鑒國際一流公司的成功經驗和失敗教訓,通過財務沙盤模擬手段，生動演示了企業在現代市場經濟條件下各參與方相互矛盾的利益訴求與動態博弈平衡；以財務報表為工具，深入透視分析了企業經營管理活動中常見的機會和陷阱，詳盡介紹了國際一流公司借助財務管理技術處理這類機會和陷阱的常用方法；通過分組進行商場實戰模擬，使參加者能夠全面理解企業各環節業務活動與最終財務結果的映射關系,自覺運用業務投入與財務產出視角重新審視和調整資金和管理資源投放，將企業整體財務目標與自身的經營管理責任更好地結合起來。同時學會在激烈的市場競爭中主動運用財務報表和指標等工具穿透信息不對稱壁壘，掌握企業關鍵經營情報，敏銳識別風險，實事求是地設計、評估、選擇經營改進方案，成為自覺管理并超越具體經濟矛盾的價值創造者和布施者。

針對人群

1．?企業董事長/董事/企業主

2．?總經理/管理層/銷售、生產、研發等非財務部門總監/經理

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課程收益：

1.?學會運用財務投入產出模型客觀冷靜地評估、選擇最佳客戶、產品、供應商、員工與業務方案

2.?理解企業作為資金周轉增值商業機器的深層構造和運行規律

3.?透徹掌握三大財務報表，熟練提取企業關鍵經濟博弈情報?

4.?建立清晰的投入產出決策意識，敏銳發現糾正資源錯配提高企業效益

5.?強化現金流意識，提高應收、存貨、應付等流動資金運作效率

6.?了解經營活動的可能、可行、可控、能控分布概率，主動評估規避經營風險

7.?各單位/部門管理者與決策者在統一的平臺上達成有效溝通

課程特點
1.?提綱挈領：跳出財務看財務，企業經營各方經濟博弈優化管理思路貫穿始終

2. 沙盤模擬：將復雜枯燥的財務管理原理演繹得形象生動

3. 案例分析：介紹企業常見財務機會和陷阱，緊密結合企業實際運作

4. 決策演練：專門設計的財務管理工具和方法可直接應用于實際工作

5. 通俗易懂：將西方引入的財務管理原理與東方經典文化巧妙結合??

課程內容：

1.?錢眼看企業 -?企業作為商業機器生命體的深層構造及其運轉規律

1.1?企業資金周轉增值循環及各環節參與者的利益訴求與矛盾

1.2?企業經營活動參與各方的經濟博弈與平衡點評估、選擇

1.3?企業資金周轉增值流各環節要素的匹配與平衡

2.?財務報表閱讀與分析：快速獲取企業經濟博弈情報

2.1?資產負債表 –?企業經濟博弈情報系統的結構與邏輯

A.?企業所獲取/控制的社會資金規模及在企業不同環節的投放密度分布表

B.?通過資金投放密度分布探測評估企業如何管理現實經濟矛盾

C.?客戶管理能力評估

D.?供應商管理能力評估

E.?產品管理能力評估

F.?生產服務能力評估

G.?債務管理能力評估?

2.2?利潤表 - 企業周轉存量資金所創造的價值及分享

A.?客戶價值創造能力

B.?與員工、供應商、債權人、政府、股東的利益分享機制

C.?企業發展能力評估

2.3?現金流量表 –?現金標準核算的利潤表：流動資金占用對現金核算利潤的影響

A.?企業造血能力評估

B.?企業存活能力評估

C.?企業利潤質量評估

2.4?交叉驗證財務情報

A．市場客戶環節情報交叉驗證

B．產品環節情報交叉驗證

C．供應環節情報交叉驗證

D．產能環節情報交叉驗證

E．債務環節情報交叉驗證

F．財務報表粉飾與舞弊探測

3.?從財務產出角度評估優選企業經營博弈策略

3.1?善勝者不戰 – 戰略財務規劃：攻城略地順勢而為

A．?君子不立危墻之下：PEST分析模型

B．?爭人所不爭：波特五力模型

C．?揚長避短：SWOT分析框架

D．?進退有序：波士頓矩陣分析

3.2?善戰者不敗 – 根據地深耕細作

A. 發現糾正資產錯配

a. 哪些資產效率底下可能盤活變現？

b. 有限資金將來應該投向什么關鍵領域？

c. 投資風險風險的本質及其管理

B. 發現糾正客戶價值與資源錯配

a. 哪些高價值客戶的資源配置不足應該強化？

b. 哪些無效客戶占用的資源可以節省？

c. 怎樣甄別規避有害客戶？

C. 銷售策略與促銷分析

a. 何種客戶溝通方式效率更高？

b. 有限促銷資源向什么渠道傾斜？

c. 怎樣避免普遍存在的營銷費用浪費？

D. 發現糾正產品資源錯配

a. 哪些高價值產品的資金資源配置不足？

b. 哪些無效產品占用的資源可能盤活變現？

c. 怎樣甄別避免不良產品？

E. 生產/服務成本優化

a. 哪些高價值生產/服務活動成本費用不足？

b. 哪些無效經營活動占用的資源可能節省？

c. 怎樣甄別避免浪費？

F. 發現糾正供應商資源錯配

a. 哪些高價值供應商支持不足？

b. 哪些低效供應商占用的資源可能盤活變現？

c. 怎樣甄別更換不良供應商？

3.3 善敗者不亂 – 什么樣的風險值得冒？

A. 宏觀風險的防范與預案

B. 代理人風險防范與控制

C. 市場風險評估與應對

D. 營運風險審視與管理

4. 有效對接資本市場 – 企業估值博弈

4.1 企業估值分析框架

A. 宏觀經濟分析

B. 行業分析

C. 標的企業估值

4.2 企業估值類型

A. 賬面價值

B. 重置價值

C. 清算價值

D．市場價值

E. 收益價值

F. 內在價值

4.3 企業估值方法

A. 市盈率

B. 市凈率

C. 市銷率

D. 可比公司法

E. 資產請算法

F. 現金流折現法

4.4 理解資本視角善用社會資本

5. 超越利益矛盾：創造增量價值，破解利益僵局與博弈平衡契約

5.1企業經營活動參與者皆欲獲利的原始訴求

5.2參與者獲利訴求的悖論矛盾

5.3現代經濟法律規范企業經濟矛盾的機制

5.4企業管理經濟博弈矛盾的選項組合

5.5優秀企業的選擇 -?決策者最后受益：服務全社會而后服務自己

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