企業(yè)財務(wù)報表分析與企業(yè)估值
主講老師：賈宏波 發(fā)布時間：2024-08-17
《企業(yè)財務(wù)報表分析與企業(yè)估值》
講師：賈宏波
【課程目標(biāo)】
通過兩天比較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，使學(xué)員了解企業(yè)財務(wù)報告的基礎(chǔ)知識和相關(guān)性，財務(wù)與信用分析的基本方法；
1.? ?? ?通過分享大型機(jī)構(gòu)的信用分析實(shí)踐，拓寬學(xué)員思路；
2.? ?? ?分享國際頂級評級機(jī)構(gòu)的分析方法；
3.? ?? ?對企業(yè)估值的相關(guān)知識進(jìn)行總結(jié)和梳理，使學(xué)員了解國際通行的對企業(yè)定價和投資決策的方法。
【課程大綱】
第一章 財務(wù)報告及其相關(guān)性
l??認(rèn)識財務(wù)報告
會計準(zhǔn)則與會計質(zhì)量要求
l??基本財務(wù)報告
資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動表
l??財務(wù)報告進(jìn)階
·??合并財務(wù)報告和分部報告
·??管理報告和審計報告
l??財務(wù)報告之間的關(guān)系? ???
第二章 企業(yè)財務(wù)報告分析
l??信用風(fēng)險案例：國內(nèi)與國外
l??企業(yè)三張財務(wù)報表分析要點(diǎn)和重點(diǎn)項(xiàng)目介紹
·??資產(chǎn)負(fù)債表：重點(diǎn)科目與注意事項(xiàng)；資產(chǎn)負(fù)債表分析與企業(yè)經(jīng)營策略判斷；資金來源與運(yùn)用平衡；
·??損益表：重點(diǎn)科目與注意事項(xiàng)；如何判斷企業(yè)盈利的穩(wěn)定性與收益質(zhì)量；
·??現(xiàn)金流量表：重點(diǎn)科目與注意事項(xiàng)；現(xiàn)金流量表的使用與分析要點(diǎn)；
l??企業(yè)財務(wù)分析基本框架和財務(wù)比率
l??企業(yè)財務(wù)分析的高級問題
第三章 財務(wù)報表識別
l??財務(wù)報表問題識別：
·??資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目中，容易存在不實(shí)信息的項(xiàng)目
·??其他注意事項(xiàng)
·??用簡潔有效的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)財報中的問題
l??會計處理的基本流程及帳表之間的關(guān)系
·??快速查賬，順查法，逆查法。? ?
第四章 債權(quán)人視角：企業(yè)信用風(fēng)險識別??
l??信用風(fēng)險識別與評估要點(diǎn)
l??理解杜邦分析：一個簡便的工具
l??大型/跨國機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險審查重點(diǎn)
·??大型企業(yè)審查重點(diǎn)與財務(wù)分析要點(diǎn)
·??中小型企業(yè)審查重點(diǎn)與財務(wù)分析要點(diǎn)
l??案例總結(jié)：某違約企業(yè)財務(wù)分析
第五章 外部投資者視角：企業(yè)信用風(fēng)險識別??
l??理解企業(yè)信用評級及其與信用風(fēng)險的關(guān)系
l??國際評級機(jī)構(gòu)企業(yè)信用評級實(shí)踐分享
·??評級框架與理念
·??核心關(guān)注點(diǎn)
·??評級方法與重點(diǎn)比率
·??樣本評級報告點(diǎn)評
·??其他分享
第六章 企業(yè)估值的方法
l??企業(yè)估值的基本理念與思路
l??企業(yè)估值的涉及的關(guān)鍵概念與理解
l??理解資本成本
l??企業(yè)投資項(xiàng)目的基本判斷方法
l??企業(yè)發(fā)行資本工具的基本估值方法與要點(diǎn)（債務(wù)工具與資本工具）
l??企業(yè)整體價值評估的基本方法
·??現(xiàn)金流量折現(xiàn)估值法
·??經(jīng)濟(jì)利潤估值法
·??相對價值模型法
l??并購與企業(yè)估值，并購溢價與折價
l??企業(yè)并購估值：債權(quán)人視角
第七章 財務(wù)分析與企業(yè)估值的核心：財務(wù)預(yù)測
l??財務(wù)預(yù)測的基本方法
l??財務(wù)預(yù)測的意義
l??財務(wù)預(yù)測與壓力測試和情景分析
l??財務(wù)預(yù)測的注意事項(xiàng)
l??課程總結(jié)：財務(wù)分析與企業(yè)估值? ?? ?
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報表分析
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