營業稅改增值稅稅務熱點難點研討會

第一：政策環境解讀篇
1、營業稅改征增值稅背景、指導思想和基本原則
2、關于印發《營業稅改征增值稅試點方案》的通知 （財稅[2011]110號）
（財稅[2011]111號）（財稅[2011]131號）（財稅[2011]133號）
財政部國家稅務總局負責人就營業稅改征增值稅試點答記者問……

第二：試點運行經驗分享篇
上海 北京 “營改增”運行總結及對浙江企業的建議
1、上海 北京試點企業實務運行情況與經驗分享
2、上海 北京企業試點期間熱點問題反饋及對北京的影響
3、上海 北京企業試點期間熱點問題解決方案及參考價值分享
4、浙江企業實務借鑒思路與應對辦法分享

第三：實務操作指導篇
一、營改增的試點范圍：6 1？ (合計8項，顯示4項)
爭議與明確：具體哪些企業，那些稅目列入試點
1、交通運輸：程租，期租，光租，濕租，干租是如何認定的
2、物流輔助與交通運輸業營業稅稅目與增值稅稅目如何交叉設計？
3、研發和技術服務：稅收待遇變化，合同能源管理何去何從？
4、信息技術服務：軟件的雙重身份是否迎刃而解？還是糾結依舊？……
二、那些企業需要改征增值稅(合計15項，顯示4項)
1、哪些納稅人適用營業稅改征增值稅試點實施辦法？
2、營業稅改征增值稅試點的單位以承包、承租、掛靠方式經營的，如何確定納稅人？
3、營業稅改征增值稅試點小規模納稅人是否可申請成為一般納稅人？
4、營業稅改增值稅納稅人是否有一般納稅人和小規模納稅人之分？……
三、稅率和征收率(合計3項)
……
四、應納稅額的計算(合計12項，顯示5項)
19、一般納稅人提供營改值試點應稅服務采用一般計稅辦法，如何確定應納稅額？
20、一般納稅人提供營改增試點應稅服務采用一般計稅辦法，如何計算銷項稅額？
21、營改增試點納稅人取得的增值稅扣稅憑證如不符合規定，能否抵扣進項稅額？ ?
22、一般納稅人提供稅改增試點應稅服務采用一般計稅辦法，如何計算進項稅額？
23、營改增試點的納稅人取得的哪些項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣？……
五、稅收優惠（營改增過渡：非試點到試點，試點與試點，試點與非試點）(合計12項

，顯示3項)
31、哪些營業稅改征增值稅的試點項目免征增值稅？
32、營改增試點中節能服務公司實施合同能源管理項目能否免征增值稅？
33、營改增試點中技術轉讓、開發和與之相關的技術咨詢服務能否免征增值稅？……
六、涉稅業務會計處理(合計4項，顯示4項)
43、增值稅會計科目的設置 ? ? ? ? ? ? ? ? 44、增值稅會計分錄
45、增值稅會計處理 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 46、增值稅會計核算
七、征收管理(合計3項)
……
八、營改增試點的納稅籌劃(合計4項)
……
九、營改增試點的政策縫隙(合計2項)

第四：企業應對與爭議處理篇
1、組織企業所有相關人員進行政策類文件的學習、理解、貫徹、執行
2、做好在各個“節點”進行提前性的業務安排，實現政策運用收益最大化
3、協調上下游合作伙伴進行節稅業務的配套、整合
4、跨地區稅種協調與影響分析