營業稅改征增值疑難問題操作與稅務風險控制

課程大綱

針對行業

通用

培訓對象

大中型企業財稅管理人員，包括公司總經理、總會計師/首席財務官、財務副總裁、財務總監、財務經理

課程大綱

課程背景
浙江省營業稅改征增值稅已于2012年7月31日獲批，定于2012年12月1日完成新舊稅制轉換，時間十分緊迫。各地陸續舉辦了不少類型的培訓班，但這些培訓班的內容基本側重對營改增改革的宣傳、政策的介紹，很少涉及實務操作和疑難問題的解析。從試點地區的眾多情況看，營改增以后，由于諸多混合經營、兼營涉稅事項的出現和增值稅申報表主附表的組成和結構的明顯改變，給財務人員在辦稅流程、會計核算和納稅申報等帶來很多實際操作的困難。為了保證在新稅制運行后能夠熟練處理涉稅事項，企業領導人以及辦稅人員在新稅制實施前學習疑難問題的處理，正確進行稅務申報成為當務之急。
為使交通運輸業和部分現代服務業財稅人員能夠及時把握稅改動態，更全面的理解、掌握營改增政策，準確進行會計處理，做好營改增的業務銜接和納稅籌劃，降低企業稅收負擔，提升企業稅務價值，我們特開設此課程。此課程經過我們長期的企業調研和開發，準備了大量的實用真實案例。我們堅信，參加本期課程學習的學員一定會收益非淺。

課程亮點 ?
最前沿，最權威，最實務，最專業
1、最新最全最權威內容！
2、老師參與了上海、北京營改增試點的多場專家討論會！
3、營改增試點以來，老師在北京、上海、江蘇、杭州講課不下30幾場，現場指導經驗豐富！
4、專注研究“營改增”、“出口退稅”的國內頂級專家 ！

課程特色
試點經驗分享：深入總結上海試點地區企業應對經驗，總結精髓供企業分享。
實務轉換精解：透徹解析政策關鍵點，結合業務講解票賬處理與轉換細節。
稅負測算籌劃：根據試點測算結果對業務轉換進行總體規劃和分類節稅處理。
抵扣鏈條優化：幫企業結合上下游、關聯方進行試點轉換操作及進行整體籌劃。

課程大綱
第一：最新政策環境之 溫故而知新篇
1、營業稅改征增值稅背景、指導思想和基本原則
2、關于印發《營業稅改征增值稅試點方案》的通知 （財稅[2011]110號）
（財稅[2011]111號）（財稅[2011]131號）（財稅[2012]53號）（財會[2012]13號）……..

第二：試點運行地區企業問題處理之 前車之鑒篇
防止在上海 北京 “營改增”企業運營中出現的問題重復出現是聰明的決策
1、上海 北京試點企業實務運行情況與經驗分享
2、上海 北京企業試點期間熱點問題解決方案及參考價值分享
3、上海 北京部分企業短期稅負增加的情況如何避免或變通
4、“營改增”試點不斷擴圍，進一步打通和延伸增值稅抵扣鏈條

第三：實務操作--稅收籌劃--焦點問題處理之 兵來將擋篇
1.增值稅一般納稅人申報表填寫與申報實務 ?
2.增值稅小規模納稅人申報表填寫與申報操作
3.營改增試點企業相關會計核算與處理：
（1）試點納稅人差額征稅的會計處理 ? ?
（2）增值稅期末留抵稅額的會計處理
（3）取得過渡性財政扶持資金的會計處理
4、焦點問題-應納稅額的計算
（1）應稅服務范圍如何確定和原營業稅稅目注釋有何區別
（2）納稅人資格如何認定有特殊規定嗎
（3）一般納稅人向試點地區和非試點地區取得各類發票分別要注意哪些問題
（4）原差額征收的交通運輸業和國際貨物運輸代理等行業應取得哪些合法扣額或扣稅憑證如何計算稅額扣除如何進行納稅申報
（5）一般納稅人進項稅額抵扣憑據有哪些重要變化如何計算抵扣
（6）哪些業務原來不能取得增值稅發票的業務，現在可取得增值稅專用發票
（7）哪些業務原來需作進項轉出，現在不需作進項轉出
（8）開具增值稅專用發票后發生應稅服務中止、折讓和開票有誤等情形，銷售額如何確定
（9）試點地區的原增值稅一般納稅人兼營應稅服務的，其2012年11月期末留抵稅額可以從應稅服務的銷項稅額中抵扣嗎
（10）在2012年11月30日（含）之前簽訂的尚未執行完畢的租賃合同如何納稅

第四.積極應對改革的機遇和挑戰 之審時度勢篇
引起上游服務供應商的稅負變化
對新的服務招標策略應該考慮哪些風險
對非直接試點企業的成本與價格影響
與公司管理層的戰略溝通 ?與稅務機關的溝通和反饋
如何借助增值稅改革提升企業的利潤
如何借助增值稅改革優化企業的現金流管理
如何借助增值稅改革優化企業的供應鏈管理