國地稅合并下個稅改革與社保入稅政策疑點及風險管理

【課程介紹】
??? 9月1日，中國開始啟動第一批基于CRS的數據交換，國地稅合并后個人所得稅與社保基數并軌并通過大數據監管，個人所得稅法新增反避稅條款將有效扼制高收入者不合理的避稅安排。國地稅合并，個稅改革，社保入稅……隨著稅收變革越來越頻繁和深入，企業所面臨的稅務風險事件正在變得越來越多。
??? 如何防范和化解涉稅風險，如何變事后彌補為事前規劃，化被動適應為主動掌控？
??? 特邀“中國稅法活辭典”、國家稅務干部學院高金平教授，通過權威分析和專業講解，幫您梳理2018年稅務稽查的最新變化及防范要點，幫您了解個稅改革的主要內容對企業及個人的影響、個人及家族收入的稅務安排、境內外資產布局及股權架構設計等等，幫您做好稅務籌劃、防范風險。

【課程收益】
?◇ 系統掌握2018年國地稅合并后的管理盲點，最嚴一窗式比對，解除企業經營后顧之憂；
?◇ 個稅、社保改革要點解讀，了解動向、趨勢、影響，把握當前個稅規劃的策略變化；
?◇ 提升企業財務部門防控納稅風險的實戰能力，提高企業法人、營銷團隊、非財務人員在新形勢下防控以虛開增值稅專用發票為代表的高風險意識，幫助企業順利渡過2018年、2019年史上虛開高發期；
?◇ 引領財務總監等會計從業人員自主向管理會計方向轉化，主動參與企業各項管理活動，通過合同控制總稅負，形成企業全流程風險防控新業態；

【師資介紹】
????高金平
??? 著名稅法專家，精熟稅法，業界譽稱“中國稅法活詞典”。現任中共國家稅務總局黨校，國家稅務總局揚州稅務進修學院教授，兼任上海交通大學海外教育學院稅務研究所所長，上海股份制與證券研究會兼職研究員、國際稅收聯合會中國研究員。多家集團公司顧問。高教授對企業戰略、企業并購、商業模式、資本運營、房地產稅收、稅務會計、稅收籌劃、稅收風險管理等領域有著深厚研究，多次獲得省部級優秀成果獎。高教授演講風格獨特，擅長即興演講，風趣幽默，引經據典，權威前沿，不僅傳播理念，更多的是方法論。?
??? 主要著作及成就：近年來，在國家級及省級以上財稅報刊發表論文及各類專業文章600余篇。專著11部：《新會計制度與稅法差異分析》、《稅收籌劃謀略百篇》、《稅法難點解析》、《納稅審查技巧》、《納稅疑難案例精編》、《企業會計制度與外商投資企業稅法差異分析》、《財稅答疑精選（第一、二輯）》、《稅收籌劃操作實務》、《新企業所得稅法與新會計準則差異分析》、《最新稅收政策疑難解析》等。

【課程綱要】

一、最新個稅法修訂內容與未來趨勢分析
1、綜合所得與原分類所得稅負有哪些變化？
2、專項扣除、專項附加扣除、其他扣除內容及標準？
3、外籍人贈有哪些特別扣除？
4、新個稅法實施后，原年終獎特殊算法、股權激勵、離職補償等規定是否繼續適用
5、個稅法修訂后多部門聯動會涉及個人銀行賬戶的監控嗎？
6、其他所得項目取消今后如何執行？
7、個稅最新稅率的變化表體現稅負如何變化？
8、關聯交易、CFC、一般反避稅規則引入？后個人所得稅反避稅最新精神把握？
9、個稅法修訂對CRS數據交換的影響？
10、個人所得稅年度申報規則的調整（對于年所得12萬自行申報）？
11、未來個人所得稅法實施條例的修訂預測？

二、大數據監管措施與個人所得稅風險
1、稅務機關大數據監管情況接受
2、最新個人所得稅明細申報系統的更新與大數據管理趨勢分析
3、個人金融賬戶的稅收風險
4、新個稅法修訂后稅務機關應監控個人哪些信息
5、CRS與稅務機關大數據

三、社保由稅務征收企業面臨的問題
1、繳納社保與個稅的基數是否必須一致？
2、繳納社保與個稅的基數一致，那么企業如何來平衡這幾者的關系？怎么發工資和繳社保、個稅對企業有利？
3、原來企業是按最低標準給員工購買社保，2019年由稅務局征收，按實發工資計繳社保了，那么這個繳納差異很大，會不會追補以前年度少繳的社保？會不會有罰款？
4、原來沒購買社保的員工，下一步是否必須購買？如員工不愿意購買，企業是否可把購社保的錢折合成現金發給員工？如何操作才合規？
5、員工為農村戶口，企業是否可不購買社保只購農合？怎么操作才合規？
6、非本公司的員工之前在公司代購社保，下一步還能購買嘛？如何操作才合規？
7、小微企業在稅收上存在很多優惠政策，社保對于企業來說也是一種負擔，那么這塊有沒有優惠？
8、社保繳費基數為本人上年度月平均工資收入確定，若為當年入職員工，無上年度月平均工資收入，且每月工資不固定（底薪加提成），如何確定繳費基數（是否按每月實發工資作為繳費基數?），另企業一般社保為當月繳納、工資次月發放，繳納當月社保時當月工資發放額尚未確定，這種情況下如何確定繳費基數？

四、個人股權投資的稅務風險管理