2021房地產行業投融資與并購重組稅務問題及案例分析高研班

‖課程背景‖????
??? 房地產企業的稅務經理往往關注房地產企業的稅收，卻忽略了股東的稅收。房地產企業常常因股權變更需要對凈資產進行評估，房地產企業的自然人股東存在經濟性重復征稅等問題一直困擾著企業。
??? 為此，需要系統掌握：房地產企業集團相關產業的組織架構及房地產項目公司的股權結構如何設計？企業通過并購重組方式獲得的土地需要注意哪些稅收問題？房地產企業合作開發資產分割如何操作？房地產企業股權轉讓雙方有哪些稅收義務及法律責任？房地產企業融資渠道、融資方式對稅收有哪些影響？員工跟投項目公司應注意哪些問題？房地產企業清算注銷應注意哪些問題？ 等等。
??? 本公司將于7月22日-23日在成都舉辦《房地產行業投融資與并購重組稅務問題及案例分析》特邀知名稅務專家高金平教授作主題演講。誠邀您參加！

‖特邀專家‖
高金平教授
國家稅務總局稅務干部學院教授，兼任上海交通大學稅務研究所所長，中國社科院研究生院學術導師，國內多家知名商學院EMBA課程教授，在知名學術期刊發表論文百余篇，精熟稅法，業界譽稱“中國稅法活辭典”。專著：《企業所得稅法與企業會計準則差異分析》《特殊行業與特定業務的稅務與會計》《資產重組的會計與稅務問題》《國內稅法與稅收協定的銜接》《稅收疑難案例分析》等20余部。

‖課程收益‖
1、掌握房地產企業投融資、分立合并、股權轉讓、并購重組、注銷等稅收政策；
2、大幅度提升資產重組涉稅管理水平，讓您成為資產重組方案設計的專業能手；
3、獲得最權威、最實用的企業重組稅收處理優化方案；
4、零距離與重組頂級專家交流，圓滿解決您的每一個實務困惑。

‖授課提綱‖

一、企業集團組織架構與項目公司股權結構設計
1、集團組織架構設計
2、股權架構設計稅收問題與案例分析
⑴ 投資方式
⑵ 持股方式
⑶ 出資方式
⑷ 組織形式
⑸ 投資主體
⑹ 注冊地點
⑺ 處置方式
⑻ 要素整合

二、資產重組方案設計稅收問題與案例分析
1、資產重組工具詮釋
2、資產重組方案設計
3、資產重組方案評估

三、股權轉讓稅收問題與案例分析
1、主體稅負比較
⑴ 居民企業、居民個人
⑵ 非居民企業、非居民個人
⑶ 合伙企業、個人獨資企業、個體工商戶
2、直接轉讓與間接轉讓稅負比較
3、代持股收益及代持股歸位稅收問題
4、股權轉讓合同交易對價條款規范問題

四、合伙企業投資收益稅收問題與案例分析
1、股息所得
2、股權轉讓所得
3、嵌套架構稅收問題

五、公司合并稅收問題與案例分析
1、增值稅政策與稅務處理
2、企業所得稅及個人所得稅政策與稅務處理
3、土地增值稅政策與稅務處理

六、公司分立稅收問題與案例分析
1、增值稅政策與稅務處理
2、企業所得稅及個人所得稅政策與稅務處理
3、土地增值稅政策與稅務處理

七、債務重組稅收問題與案例分析
1、債務重組的一般性稅務處理
2、債務重組的特殊性稅務處理

八、以增資或收購方式并購房地產項目公司的稅收問題與案例分析
1、增資與收購的利弊分析
2、并購稅收盡調操作要點
3、換股方式并購的稅收問題
4、股權并購稅收扣繳問題

九、資本公積及留存收益送轉股稅收問題與案例分析
1、留存收益增資的企業所得稅及個人所得稅問題
2、資本公積轉增資本的個人所得稅問題

十、減資與公司回購稅收問題與案例分析
1、撤減資的股東稅收問題
2、撤減資的企業稅收問題

十一、股權并購對賭條款稅收問題與案例
1、股權并購涉及或有對價的常見情形
2、或有對價的會計與稅務問題
3、股權并購對賭條款操作要點

十二、跨境股權交易稅收問題與方案設計
1、境外直接轉讓境內的所得稅問題
2、境外轉讓境外間接轉讓境內的所得稅問題
3、境內轉讓境外的所得稅問題

十三、融資與資金管控稅收問題與案例分析
1、融資方式與融資渠道的融資成本和融資風險分析
2、融資方式對增值稅的影響分析
3、融資方式對企業所得稅、土地增值稅影響分析
4、明股實債融資方式的稅務處理

十四、股權激勵稅務問題與案例分析
1、非上市公司股權激勵的稅務問題
2、上市公司股權激勵的稅收問題
⑴ 股票期權（股權期權）
⑵ 股權獎勵
⑶ 限制性股票
⑷ 股票增值權
⑸ 項目跟投

十五、股改上市稅收問題與案例分析
1、股份制改造過程中的稅收問題
2、實際控制人股權架構的設計
十六、限售股轉讓稅收問題與案例分析
1、限售股轉讓增值稅問題
2、限售股轉讓的個人所得稅問題

十七、新三板股東稅收問題與案例分析
1、股息紅利差別化稅收待遇問題
2、原始股轉讓與非原始股轉讓稅收待遇問題

十八、委托代持股收益及代持股歸位稅收問題與案例分析
1、代持股股息所得納稅義務及支付問題
2、代持股轉讓納稅義務及支付問題
3、代持股歸位的納稅義務問題?

十九、境外注冊中資控股企業稅收問題與案例分析
1、境外注冊中資控股企業納稅義務問題
2、境外注冊中資控股企業的認定及應用

二十、非居民企業間接轉讓境內股權稅收問題與案例分析
1、合理商業目的的認定要素
2、安全港規則
3、次安全港規則
4、負面清單

二一、受控外國企業稅收問題與案例分析
1、受控外國企業反避稅規則的主要內容
2、受控外國企業避稅風險的防范策略

二二、非居民納稅人享受稅收協定待遇問題與案例分析
1、非居民企業來源于境內所得的一般協定待遇
2、非居民企業納稅人享受稅收協定待遇管理辦法

二三、破產重整與清算注銷稅收問題與案例分析
1、破產清算與破產重整的區別與聯系
2、債務重組收益的稅收問題
3、清算企業的稅收問題
4、清算企業的股東稅收問題