2020房地產(chǎn)企業(yè)全價值鏈的稅務(wù)規(guī)劃與稅務(wù)風險管理高研班

【課程背景】

? 稅負的高低及稅務(wù)風險的防范取決于事前籌劃和事中執(zhí)行。稅務(wù)籌劃是指納稅人（企業(yè)及其股東）在資本運營和經(jīng)營活動過程中，基于稅法的規(guī)定和納稅遵從，以統(tǒng)籌兼顧為原則，采取科學的方法設(shè)計合理的符合商業(yè)目的交易結(jié)構(gòu)，以實現(xiàn)稅負最小化、價值*化的決策行為。本期特邀高金平教授主講《房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)規(guī)劃與風險管理》。課程以稅收視角聚焦房地產(chǎn)企業(yè)運營的全流程，您將領(lǐng)略公司稅務(wù)管理的獨門密技；課程將通過精彩紛呈的案例分析，您將感受理論與實踐的完美結(jié)合；課程生動活潑的互動答疑環(huán)節(jié)，將為您指點迷津。

? 我們希望本次課程，可以為學員們?nèi)轿弧⑷笆酵肝龇康禺a(chǎn)行業(yè)企業(yè)涉及的稅收政策與稅務(wù)規(guī)劃，引領(lǐng)學員駕馭企業(yè)稅務(wù)風險，構(gòu)建規(guī)范化管理模型，在稅收法制框架內(nèi)做到*程度降低成本、開源節(jié)流。

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【培訓對象】

各房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

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【授課提綱】

28個涉稅實務(wù)專題，包含但不限于下列內(nèi)容。

一、房地產(chǎn)企業(yè)集團的稅務(wù)風險管控模式

二、房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計的稅務(wù)規(guī)劃

三、房地產(chǎn)合作開發(fā)模式類型與稅務(wù)規(guī)劃

四、房地產(chǎn)企業(yè)拿地環(huán)節(jié)稅務(wù)管理與規(guī)劃

五、廣東“三舊改”政府土地成本的規(guī)劃

1．政府主導模式

⑴ 收儲模式? ? ? ? ? ?⑵ 統(tǒng)租模式

⑶ 綜合整治模式? ? ? ?⑷ 合作改造模式

2．市場方主導模式

⑸ 農(nóng)村集體自行改造

⑹ 村企合作改造

① 土地整理后出讓

② 土地整理后租賃經(jīng)營

③ 土地整理后以復建地塊集中安置

④ 土地整理后回購物業(yè)

⑤ 土地整理后合作經(jīng)營

⑺ 企業(yè)自改模式

⑻ 企業(yè)收購改造模式

⑼ 單一主體歸宗改造模式

六、房地產(chǎn)項目工程委托代建的稅務(wù)規(guī)劃

七、房地產(chǎn)項目境內(nèi)外設(shè)計費的稅務(wù)規(guī)劃

八、房地產(chǎn)業(yè)融資與資金管控的稅務(wù)規(guī)劃

九、房地產(chǎn)企業(yè)立項報批報建的稅務(wù)規(guī)劃

十、開發(fā)項目工程總承包與分包稅務(wù)規(guī)劃

十一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)酒店項目的稅務(wù)規(guī)劃

十二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售環(huán)節(jié)的稅務(wù)規(guī)劃

十三、房地產(chǎn)企業(yè)商業(yè)用房售后回租的稅務(wù)規(guī)劃

十四、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)各種促銷方式的稅務(wù)規(guī)劃

十五、房地產(chǎn)業(yè)限價與限購銷售模式的稅務(wù)規(guī)劃

十六、房地產(chǎn)企業(yè)先租后售銷售模式的稅務(wù)規(guī)劃

十七、房地產(chǎn)企業(yè)以租代售銷售模式的稅務(wù)規(guī)劃

十八、房地產(chǎn)企業(yè)精裝修房銷售模式與稅務(wù)規(guī)劃

十九、房地產(chǎn)企業(yè)渠道費與代理傭金的稅務(wù)規(guī)劃

二十、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)持有物業(yè)經(jīng)營的稅務(wù)規(guī)劃

二一、房地產(chǎn)項目公司注銷涉稅事項與稅務(wù)規(guī)劃

二二、養(yǎng)老地產(chǎn)商業(yè)模式設(shè)計與稅務(wù)規(guī)劃

二三、工業(yè)地產(chǎn)商業(yè)模式設(shè)計與稅務(wù)規(guī)劃

二四、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)劃

1．房地產(chǎn)土地置換的操作要點

2．土地出讓金返還的操作要點

3．紅線外配套設(shè)施的操作要點

4．無償為政府配套房的操作要點

5．延期繳納出讓金補交利息的操作要點

6．延期開發(fā)繳納土地閑置費的操作要點

7．房地產(chǎn)企業(yè)拆遷安置房的操作要點

8．“爛尾樓”轉(zhuǎn)讓雙方的操作要點

9．人防車位與非人防車位的操作要點

10．房地產(chǎn)企業(yè)容積率超標的操作要點

11．房地產(chǎn)半成品拆除重建操作要點

12．房地產(chǎn)企業(yè)臨時建筑物操作要點

13．房地產(chǎn)企業(yè)售樓處與樣板房操作要點

14．房地產(chǎn)企業(yè)承擔物業(yè)管理費操作要點

15．房地產(chǎn)企業(yè)承擔意外工程責任操作要點

16．開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)使用后出售操作要點

17．房地產(chǎn)企業(yè)未及時取得發(fā)票的操作要點

18．房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易操作要點

19．房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)操作要點

二五、房地產(chǎn)企業(yè)各稅種重難點提示

1．房地產(chǎn)企業(yè)增值稅一般計稅方法

2．土地增值稅清算的若干稅務(wù)問題

3．企業(yè)所得稅匯繳的若干稅務(wù)問題

4．股東及員工個人所得稅若干問題

5．房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅若干問題

二六、房地產(chǎn)企業(yè)會計核算要點提示

1．土地成本的核算與分攤

2．開發(fā)成本的核算與分攤

3．開發(fā)成本與期間費用的劃分

4．主營業(yè)務(wù)收入與成本的結(jié)轉(zhuǎn)

二七、房地產(chǎn)企業(yè)日常稅收風險管理

1．經(jīng)濟合同涉稅條款審核與完善

2．房地產(chǎn)合法憑據(jù)的審核與管理

3．房地產(chǎn)常見會計差錯與賬務(wù)調(diào)整

4．房地產(chǎn)企業(yè)納稅自查與風險評估

5．房地產(chǎn)企業(yè)納稅評估與信息反饋

二八、房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查風險管理

1．證據(jù)的理解及定性

2．稅法的理解及適用

3．稅收追溯時限問題

4．稅收法律責任問題

5．關(guān)于稅企爭議溝通

二九、現(xiàn)場答疑（提交紙質(zhì)問題請備好打印版或書寫工整，字體清晰的手寫版）

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【特邀專家】

高金平：國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學院教授，上海交通大學稅務(wù)研究所所長，中國社科院研究生院學術(shù)導師，國內(nèi)多家知名商學院EMBA課程教授，業(yè)界譽稱“中國稅法活辭典”。專著：《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準則差異分析》《特殊行業(yè)與特定業(yè)務(wù)的稅務(wù)與會計》《資產(chǎn)重組的會計與稅務(wù)問題》《國內(nèi)稅法與稅收協(xié)定的銜接》《稅收疑難案例分析》等20余部。