房地產涉稅疑難點九大專題與法律風險規避

主要內容：

一、房地產企業收入確認爭議問題分析及法律風險規避

1、未簽合同的定金、會員費、誠意金收入預繳所得稅嗎？營業稅爭議何在？

2、企業銷售未完工開發產品取得的收入，能否扣除期間費用、營業稅及附加、土地增值稅？

3、財政補貼收入、土地出讓金返還等不征稅收入的條件主要有哪些？稅企爭議的主要焦點在哪？

二、房地產企業視同銷售收入爭議問題及法律風險規避

1、營業稅、土地增值稅、企業所得稅規定的視同銷售類型差異分析？稅企爭議的主要焦點何在？

2、視同銷售收入計價順序有哪些？3、視同銷售的賬務處理與納稅調整如何操作？

三、房地產企業成本、費用的扣除最新政策變化分析

1、房地產企業資產折舊攤銷主要爭議在哪里？

2、房地產業跨地區經營總分機構管理，如何規避屬地管理的風險？

3、如何對房地產業高收入企業員工工資的“合理性”進行認定？

4、房地產企業是否可以進行核定征收？如何確定核定的利弊？

5、租金、利息支出稅務處理的爭議問題如何應對？

6、土地閑置費、營銷設施建造費稅前扣除的稅企爭議主要焦點何在？如何正確處理？

7、地產企業支付賠償金、補償款容易產生哪些涉稅爭議問題？

8、地產企業善意接受虛開的建筑、廣告、貨物發票如何處理？9、土地投資如何確定計稅成本在

稅前扣除10、納稅人當年發生支出，但取得發票在第二年，所得稅和土地增值稅如何扣除的爭議？

四、房地產企業借款涉稅風險處理

1、企業向非股東自然人借款利息能否稅前扣除？

2、企業之間資金拆借如何把握利息支出限度？稅企爭議主要焦點處理？

3、母子公司之間利息支出如何規避稅務風險？

4、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風險？

5、如何用正確的方法，規避利息收入與支出的涉稅風險？

五、甲方供材料的爭議處理

1、為何稅務機關會要求甲方繳納甲供材的營業稅？甲方供材料合同如何簽訂，稅務風險最低？

2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發票和稅收征管問題？3、甲供材料會計處理問題，如

何與稅收協調？ 4、甲供材料發票如何開具？甲供材稅款如何承擔？

5、甲方供材料發票，計算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？

六、車庫、車位、地下停車場、售樓部所得稅、土增稅、房產稅爭議如何化解？

1、稅務機關為何對地下車庫、售樓部產權歸屬界定問題關注？

2、銷售、出租車庫、車位、地下車庫稅收風險有哪些？

3、開具發票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風險？

4、車庫、車位、地下停車場、售樓部爭議如何進行稅務溝通？

5、將車庫或者停車位轉讓，其收入是否計入房地產轉讓收入？土地增值稅如何清算？

七、政府返還土地出讓金和返還稅收的處理

1、政府返還會計處理是計收入還是沖成本？2、政府返還的企業所得稅如何處理是最佳選擇？

3、政府返還的土地增值稅如何處理？4、政府返還稅收風險有哪些？可能被認定不征稅收入嗎？

專題九：拆遷改造下房地產開發企業涉稅焦點問題

1、拆遷補償的各種形式利弊取舍 2、拆遷補償營業稅、所得稅、土地增值稅處理

3、拆遷補償應取得的票據問題 4、利用拆遷降低稅負的有效途徑——拆遷補償

八、房地產取得土地與合作開發的納稅風險化解之道

1、招拍掛直接購買土地使用權的稅務處理 2、以拆遷方式取得土地問題

3、租賃取得土地搞開發的涉稅風險 4、合作開發—項目投資，固定收益或分配利潤的稅務處理

5、取得土地使用權環節契稅的依據有多大？

6、土地使用稅何時開征收與停征？ 7、為什么交了耕地占用稅還要交土地使用稅？

九、房地產企業發票處理的關鍵問題

1、虛開普通發票的罪與罰及風險規避方法

2、稅務稽查認定的假發票主要形式，如何認定真的還是假的發票？

3、稅務稽查中大額無發票如何處理？ 4、稅務機關如何檢查假發票實戰分析

林老師

講師介紹

林佳良--被譽為房地產財稅答疑“第一人”

中國注冊稅務師、會計師、律師，

我國著名的納稅規劃實戰籌劃專家，被譽為房地產財稅答疑“第一人”。

現為某省地方稅務局官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優秀人才，稅務干部學院等數所院校客座教授，多次組織、參與全國稅收大要案稽查工作，潛心于房地產業財稅研究，具有深湛的理論基礎，豐富的實踐經驗，廣泛的財經法規知識積累，并著有《土地增值稅清算操作指南》等。

林老師長期工作在稅務稽查、所得稅等工作崗位，具有十分豐富的稅務稽查實戰經驗和政策研究理論基礎，長期在北京、上海、廣州、鄭州等全國數十個城市授課，課程涵蓋房地產投融資、商業模式、稅務稽查、土地增值稅清算、企業所得稅匯算清繳以及稅收籌劃等各方面

授課風格：

講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默；既有理論高度又有實戰操作，深受各地學員喜愛。

主講課程：

《經濟困境轉型中“營改增”新形勢展望與房地產開發全程涉稅風險管控實戰》

《房地產、建安行業“營改增”實務操作與風險控制》

《房地產行業不同開發模式涉稅風險與納稅規劃》

《房地產行業投融資與納稅規劃》《房地產稅務稽查安全戰略》

《房地產行業資本運作涉稅風險與納稅規劃》

《房地產開發全程票據處理技巧與稅務風險控制》

《房地產開發全程全稅種涉稅風險與納稅規劃》

《房地產開發四大階段稅企爭議問題大解析與納稅規劃》

《房地產企業涉稅政策解析與稽查風險防范》

《房地產企業稅收政策大解析與稽查風險防范》

《房地產企業所得稅年度納稅申報表填制技巧與風險控制》

《房地產涉稅疑難點九大專題與法律風險規避》

《房地產項目清算與土地增值稅清算的涉稅處理》

《房地產業經濟合同涉稅風險控制與納稅規劃》

《房地產營改增實務操作與風險控制》

《非財務經理房地產財稅知識培訓》