企業涉稅風險管理與納稅籌劃

課程背景：

只要納稅存在，納稅籌劃就會存在！

稅負成本是企業無法回避的”硬成本“，稅負成本高低直接關系到企業實際利益的多少。但多數企業的決策者平時對企業的納稅管理工作不夠重視，往往等到要納稅時，才開始想到要做”稅籌“，但為時已晩，最終成了”稅愁“！

本課程通過“三個經典案例”入手，幫助納稅人樹立、構建正確的納稅籌劃思維，并幫助企業迅速了解最新財稅政策變化方向，將企業戰略發展、經營活動、投資行為等進行事先規劃與安排，通過再造業務流程、創新納稅模式，利用納稅籌劃手段創造稅收收益，助力企業在當前會計準則和稅法政策的頻繁更替中能夠及時調整納稅安排，在降低企業涉稅風險的同時，實現企業價值的最大化。

課程收益：

1、深度解析最新財稅法規政策，順應稅改趨勢打造多樣化的稅籌平臺 ；

2、站在戰略高度對企業進行整體稅務規劃，規避涉稅事項納稅風險；

3、從三大主要稅種入手，破解稅籌實操中的關鍵要點，助力企業降稅增收；

4、結合全新案例全面理解與掌握增值稅、企業所得稅、個稅等籌劃方法與技巧。

授課對象：

企業管理者、財務總監、稅務經理、財務人員、涉稅中介機構人員等

授課方式：

講師面授+案例分析+實操演練

課程大綱

第一講 稅改前瞻與涉稅風險解析

一、稅制改革趨勢對企業納稅的影響

二、最新稅收政策法規的梳理與解讀

三、企業常見的涉稅風險與納稅管理路徑

第二講 納稅管理與納稅籌劃思維

一、如何正確理解“納稅籌劃”？

二、納稅管理與納稅籌劃思維的區別

三、用“三個經典案例”了解納稅籌劃

四、納稅籌劃關鍵的核心工作是什么？

第三講 增值稅涉稅風險管控與稅籌策略

1、增值稅納稅籌劃的總體策略

2、變不能抵扣進項為可抵扣進項的稅籌策略

3、企業間無償資金拆借行為“視同銷售”風險

4、關聯方間無償借款業務的涉稅風險與應對

5、“三大”融資業務的流程再造稅籌策略

6、統籌“借用”關聯方進項資源的稅籌策略

7、關注不得從銷項稅額中抵扣進項稅額的風險

8、一般納稅人向小規模納稅人采購的稅籌策略

9、降低“應稅銷售額”的稅籌策略

10、關注《購銷合同》中違約條款的涉稅風險

11、降低綜合銷項稅率的稅籌策略

12、將“租車”拆分為”租車+網絡服務費“案例

13、將“銷售額”拆分為”銷售額+服務費“案例

14、將“銷售額”拆分為”銷售額+培訓費“案例

15、將“銷售額”轉化為”銷售額+會員費“案例

16、互聯網時代，“賣的”早已不是“商品”……

17、數字經濟下，“數字納稅籌劃”迎面而來……

第四講 企業所得稅涉稅風險管控與稅籌策略

1、企業所得稅納稅籌劃的總體策略

2、將不可扣轉化為可扣除的稅籌策略

3、扶貧捐贈與公益捐贈優惠政策選擇策略

4、利用“稅收風險管理公司”實現稅前扣除

5、疊加“加計”稅前扣除的稅籌策略

6、“研發費扣除”與“不征稅收入”取舍籌劃

7、研發費用稅前加計扣除比例再次提高

8、適用研發費用加計扣除優惠政策的涉稅風險

9、年度技術轉讓所得優惠政策的深度籌劃運用

10、將“加計“扣除變“加倍”扣除

11、借用關聯方“沉淀虧損”的稅籌策略

12、將利潤向低稅率地區轉移的稅籌策略

13、企業重組的特殊性稅務處理稅籌策略

14、大額資產轉讓的企業所得稅稅籌策略

15、資產并購業務中股權支付的稅籌策略

第五講 個人所得稅涉稅風險管控與稅籌策略

1、個人所得稅與社保協同籌劃思維方式

2、薪酬與勞務所得的個稅計算與籌劃

3、全年一次性獎金有關優惠政策的銜接

4、個人所得稅優惠政策銜接稅務處理匯總

5、“綜合所得”與“經營所得”個稅稅率比較

6、法人組織架構與對應公司組織類型總覽

7、員工股權激勵與持股平臺機構的組織架構

8、“勞動關系”轉為“合作關系”的稅保規劃路徑

9、充分運用合伙企業平臺緩解稅保壓力

10、“合伙企業平臺”薪酬籌劃的延伸運用

11、“融資平臺”在所得稅綜合籌劃中的運用

12、如何構建有”真實業務“支撐的個稅籌劃交易？

課程總結與答疑

冷老師

冷星老師中國納稅籌劃專家

《中國納稅創新研修會》創始人

中國會計視野網《會說》專欄作者

曾任：湖北省國稅局直屬稅務師事務所 副所長

曾任：上海市黃浦區稅務局直屬稅務師事務所 副所長

現任：上海睿當家商學院 院長

現任：深圳未來財稅研究院 院長

現任：京非財稅法律服務機構 合伙人

現任：上海禾心會計師事務所 所長、主任會計師

代表著作：《涉稅訴訟案例集》、《納稅創新》、《數字納稅籌劃》

擅長領域：

企業稅險管理與納稅籌劃、資本運作納稅籌劃、老板財稅管控；高凈值人士納稅安排；企業稅務危機應對；新經濟、新業態、新商業模式的稅納模式創新設計等。

冷星老師系中國注冊會計師、中國注冊房地產估價師，高級稅務咨詢師、現任上海禾心會計師事務所所長，受聘擔任政府財政采購項目和高等院校稅務方向培訓講師，常年從事財稅政策基層培訓工作，兼任上海多家投資公司、財務公司的財稅顧問，擔任多家財稅私董會教練，是“中國納稅創新”理論的創始人，是“數字納稅籌劃”領域的開創者，擁有25年以上的財稅咨詢及教學實踐經驗，專注于“納稅模式創新與商業模式構建”之間的交叉研究，倡導納稅人在利用時代新興科技獲取巨大商業利潤的同時，獲取可觀的稅收利益，在民營企業稅收整體籌劃、高凈值人群個稅籌劃、企業稅務危機應對方面有深入的研究及大量的成功經驗。

實戰經驗：

?湖北省國稅局直屬稅務師事務所 高級稅務顧問/副所長

1994-1999年，冷星老師在湖北省國稅局直屬稅務師事務所歷任高級稅務顧問、稅務經理、業務副所長，為客戶提供日常稅務咨詢，擔任所內稅收政策研究員，負責事務所內訓與技術支持，參與或主辦重大納說籌劃項目的業務執行工作。

?上海市黃浦區稅務局直屬稅務師事務所 副所長

2000-2010年，冷星老師在上海市黃浦區稅務局直屬稅務師事務所擔任大客戶稅務經理、業務副所長，負責區內重大房地產項目整體轉讓、企業重組、國企改制等納稅規劃工作，并擔任稅務局納稅人學堂特聘講師，常年為轄區內企業與納稅人提供最新稅收政策宣講與專題培訓。

?上海禾心會計師事務所 所長

2011年10月，冷星老師發起成立上海禾心會計師事務所并任所長，在從事年報審計與稅務咨詢工作的同時，受聘于多家知名財稅教育機構并任特約講師，主要講授納稅管理與納稅籌劃方向課程。2011年至今，冷星老師累計開展稅籌專題培訓超過800場、累計舉辦納稅創新研討會超過100場，每年主持咨詢項目不低于20家，每月至少為3家涉稅中介機構提供“一對一”稅籌賦能培訓。

主講課程：

《資本運作中的納稅籌劃》

《企業涉稅風險管理與納稅籌劃》

《合同涉稅風險管控與節稅技巧》

授課風格：

演講風格沉穩大氣，貫通融匯最新案例，以“納稅創新思維”重新解構涉稅問題，提出“從稽查案例中謀求稅籌思路”的理念，將艱澀的財會理論，融入日常生活；讓繁冗的稅收知識，變得鮮明簡潔。

部分服務過的客戶：

產業投資：國家電投、寶鋼發展、中鋼集團、中遠海運、神鋼投資、中信泰富、新華聯、海南一投、云南能投、廣東三水；

金融業：中國平安、海通證券、華泰證券、中國銀行、工商銀行、廣發行；

房地產：上海永業、上海物貿、上海隧道、上海百聯、上海中心、外高橋、漕河涇、萬科、中海、中建八局、上海置業、上海復興置地、深圳華僑城、湖北恒隆；

能源業：中國核電、上海電力、上海電氣、首鋼、青島特鋼、江蘇沙鋼、四川中民；

工商業：上海醫藥、新世界、西門子、強生、通用、奇瑞、東風；

服務業：羊城報業、華邦康健、廣州機場、宜興遠東；

行政機關：浦東稅務、虹口科委、四川地稅、山東注協、揚州國資等；

行業協會：中國稅務師協會、上海市工商聯合會、上海浦東科協企業家計劃、上海臺商連鎖協會、上海企業家財稅私塾；