管理人員的非財

課程背景：

隨著我國改革開放的縱深發展和全球經濟一體化步伐的加快，企業財務管理越來越重要，同時企業財務管理涉及各層級、各部門，尤其是企業管理者。因而，非財務經理掌握財務管理基本知識與技能是十分必要和重要的。本課程基于非財務經理應具備的財務思維相關內容，站在非財務經理的立場來解讀財務管理，教會學員熟練掌握三張財務報表，鍛煉學員應用理論知識做出實際決策的能力，激發和提高學員的財務思維能力、分析能力以及全面理解企業財務管理各方面基本要素的能力。

課程收益：

●掌握財務理念和風險意識，能做到隨機應變，規避風險。

●掌握資產管理知識，助力企業運營提效和可持續發展。

●結合企業實際和競爭對手數據，解剖如何從經營數據到財務數據，如何從財務報表解讀企業核心競爭力。

● “一利五率”精神解讀，幫助大家理解包括凈資產收益率（ROE）在內到六個指標的內涵，以及咱們公司的指標效果，幫助大家更好的理解考核指標，完成績效。

課程時間：1天，6小時

課程對象：企業中高層管理者

課程方式：講師講授+案例分析+互動討論+角色扮演+情景模擬+實操演練

課程大綱

破冰游戲分組

第一講財務理念和風險意識——隨機應變，規避風險

1.非財務經理的五大財務理念

——資產經營、籌集資金、現金管理、市場價值、風險管理

案例剖析：企業風險管理理念

2.非財務經理必須具備的九大風險意識（以對應風險案例解析）

——市場、擔保、法律、政策、資金鏈斷裂、應收款超常、各級員工心態不穩定、產品質量、投資不當

案例剖析：振遠公司全面風險管理

互動討論：非財務經理應具備哪些財務意識呢？

第二講資產管理知識——企業運營提效，可持續發展

1.資金管理：企業內部財務制度的核心

1）管控現金風險（建立崗位責任制、嚴格的授權批準制度、現金收據（連續編號））

2）利用閑散資金（存款有效組合、銀債通”、委托貸款、投資理財）

3）貨幣時間價值（實時關注貨幣價值）

2.收付款管理：企業正常運營的重要基礎

——采購付款、銷售收款

互動討論：今天學習的這些資產管理知識哪些對咱們有啟發呢？

第三講四大報表解讀——了解企業運營現狀，便于規劃運行

導入：解讀企業運作的八大財務思維

案例剖析：企業虧損后年終獎怎么發

報表1：資產負債表——資產、負債、所有者權益

1）注意不同資產的流動性不同，不同負債的差異性較大

2）企業生存之道：經營能力的綜合判斷

報表2：利潤表——主營業務利潤、投資收益、營業外收支、利潤總額、凈利潤

案例剖析：S繼電器，從毛利率找拐點

分析：如何區分資產負債表和利潤表項目

報表3：現金流量表——查看企業現金流向

案例剖析：生活中的流水賬

報表4：所有者權益變動表——分析所有者權益變動表與其他報表的勾稽關系

案例剖析：小王奶茶店的所有者權益變化情況

案例剖析：A公司杜邦財務分析法的應用

第四講從財務報表解讀企業核心競爭力

一、資產質量及其分析

案例剖析：東湖高新與張江高科2018-2022年的應收賬款質量分析

案例剖析：從資產減值準備看東湖高新與張江高科的2018-2022年資產質量

二、營運資本管理與企業競爭力

案例剖析：東湖高新與張江高科2018-2022年收款安排

三、非流動資產質量與企業競爭力

案例剖析：東湖高新與張江高科2018-2022年無形資產規模比較

四、盈利質量與企業競爭力

案例剖析：東湖高新與張江高科2018-2022年銷售費用與管理費用率的比較

角色扮演：作為東湖高新的CEO，你覺得咱們公司的核心競爭力如何？

第五講 “一利五率”精神解讀

一、中央企業負責人會議召開

聚焦推進高質量發展全面加快建設世界一流企業，為推動經濟運行整體好轉勇挑大梁，為全面建設社會主義現代化國家開好局起好步貢獻力量

2023.1.5

二、國資委進一步優化中央企業經營指標體系為“一利五率”

2023年中央企業“一利五率”目標為“一增一穩四提升”

“一增”即確保利潤總額增速高于全國GDP增速，力爭取得更好業績；

“一穩”即資產負債率總體保持穩定；

“四提升”即凈資產收益率（ROE）、研發經費投入強度、全員勞動生產率、營業現金比率4個指標進一步提升

三、從“兩利三率”到“兩利四率”再到“一利五率”

考核“指揮棒”變化背后是央企扎實推進高質量發展首要任務的堅定決心

第五講大數據時代,非財務經理財務分析新思路與重點

導入：大數據時代財務分析與財務價值

1.大數據時代財務分析的新思路

2.大數據時代財務分析重點

互動討論：大數據時代給非財務經理帶來了什么新的挑戰？