房地產企業納稅自查與風險防范高研班

《房地產企業納稅自查與風險防范高研班》課程大綱：

2013，又是一個地產調控年，稅務檢查又將來到，如何防范風險，進行納稅自查？金牌老師張偉的課程帶給您輕松愉快，回味無窮，而又注重實用的地產納稅自查課程，來吧，一起度過愉快的兩天！

● 主講專家
?? 張? 偉：會計學碩士，現供職于國家稅務局稽查局。曾先后在征管、稅政、稽查部門工作。具有豐富的稽查辦案經驗：曾先后參與了被稱為建國以來第一大稅案的潮、汕8.07騙取出口退稅案、騙稅個案全國第一的葆祥公司騙稅案（騙稅金額2.8億元）、國家稅務總局公布的2005年中國第一大稅案：黑、津、冀虛開發票系列專案、2006年中國第一大稅案“利劍二號”專案。多次代表國家稅務總局查辦各類案件。具有良好的稅收法律素養：多次主持稅務聽證案件，三次代表稅務機關應訴并勝訴。知曉企業稽查后法律救濟措施的運用。具有良好的表達能力：在稅務機關內部多次進行稽查前培訓，受到廣泛認可。經常為大學MBA班、會計師事務所、稅務師事務所、咨詢公司授課，受到普遍歡迎。巡回為各大城市高端培訓近百場。所獲榮譽：由于多年來屢辦大案，曾先后被某省會政府記三等功4次，被某省會城市命名為“十大杰出青年衛士”。業務特長：稅務稽查應對、增值稅、所得稅、出口退稅、房地產稅收。

【資??? 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。

● 主講內容
一、納稅自查篇
1、企業綜合稅收貢獻率
2、售房收入測試
3、其他應付款測試
4、銷售傭金測試
5、存貨變動與營業成本比對
6、未完工年度所得稅測試
7、毛利率測算
8、完工年度所得稅測試
9、開發費用測試
10、開發成本測試
11、單位建安成本測試
12、開發成本項目比例測試
13、建安基本指標比對
14、拆遷補償費真實性測試
15、發票流向查詢
16、預提費用測試
17、可售面積測算
18、固定資產變動測試
19、應收賬款變動率
20、其他應收款變動率
21、應付賬款變動率
22、短期借款變動率
23、職工工資總額變動率
24、注冊資本變動率
25、盈余公積變動率
26、資本公積變動率
二：風險防范篇
1、營業稅申報表與賬簿不符
2、收取的購房定金未申報納稅
3、部分代收款項未申報納稅
4、C項目以房抵工程款未按稅法規定繳納營業稅
5、以商品房抵頂銀行貸款。
6、收取的會所租、金掛往來，未申報納稅。
7、利用裝修分解銷售收入
8、收到土地返還款未做企業所得稅收入問題
9、完工年度未取得發票，檢查期間取得發票的稅務處理
10、混淆項目，加大先期開發成本
11、會所開發成本計入產品稅前扣除
12、銷售退回不沖回銷售成本
13、資本弱化未調整利息
14、向集團公司多支付統借統還利息扣除問題
15、土地評估增值虛增開發成本
16、資本公積轉增資本未繳納個人所得稅
17、股東借款年末未歸還未扣繳個人所得稅
18、收到個人所得稅手續費未申報所得稅
19、對外促銷禮品的個人所得稅問題
20、以房屋對外投資未視同銷售繳納企業所得稅、土地增值稅
21、轉讓股權損益調整未納稅調增
22、自然人轉讓10%股權，未按照公允價格繳納個人所得稅
23、自然人股東以10%股權增資集團公司，少交個人所得稅問題
24、免租辦公樓未繳納房產稅和土地使用稅計入地價問題
25、土地使用稅繳納時間延遲問題
26、城市建設配套費的契稅問題
三、專家現場開放時間，解答學員疑難問題。