營改增政策深度解析暨**新納稅申報表填報納稅風(fēng)險控制

營改增政策深度解析暨**新納稅申報表填報納稅風(fēng)險控制

**模塊 回顧營改增風(fēng)險依舊

一、?營改增政策背景

二、?營改增的作用

三、?營改增的步伐

四、?營改增進展撲簌迷離

第二模塊 增值稅核心理念與稅收籌劃

一、?消除重復(fù)征稅是增值稅的靈魂

二、?增值稅有利于投資

三、?增值稅有利于社會分工

四、?增值稅和營業(yè)稅對于財務(wù)報表的口徑差異？

第三模塊 營改增之提高篇十大專題

一、?混亂“營改增”-----范圍界定篇

二、?糾結(jié)“營改增”-----一般納稅人和小規(guī)模納稅人二元管理篇，偶爾出售資產(chǎn)1000萬可以簡易征稅嗎？一般納稅人身份確認(rèn)前的采購可否抵扣？

三、?明白“營改增”-----銷項-進項計稅篇，集團統(tǒng)一結(jié)算能否抵扣進項稅額？

四、?疑惑“營改增”-----營業(yè)稅差額計征篇，現(xiàn)在還可以差額計稅嗎？有形動產(chǎn)融資租賃增值稅如何處理？

五、?漏洞“營改增”-----稅率之爭篇，一般計稅方法與簡易計稅方法應(yīng)用

六、?優(yōu)惠“營改增”-----免稅，即征即退，選擇哪樣？有多少項目可以享受稅收優(yōu)惠？

七、?迷糊“營改增”-----勞務(wù)進出口篇，要免稅還是退稅？

八、?警示“營改增”-----金稅篇，知道如何開具發(fā)票嗎？忘記認(rèn)證有啥結(jié)果？營改增不得開具增值稅專用發(fā)票的情形有哪些？

九、?受累“營改增”-----申報核算篇 如何設(shè)置會計科目？如何會計核算？

十、?思考“營改增”----- 減稅利益博弈篇，警惕營改增虛開發(fā)票的法律責(zé)任，營改增對于財務(wù)核算的影響？營改增對于其他稅種的影響？ 營改增采購管理策略。

第四模塊 2015年新納稅申報表填報說明及政策解析

一、?稅總發(fā)〔2015〕114號修訂了多少張表單？您會涉及到多少？

二、?房產(chǎn)稅納稅申報表主表和附表是如何構(gòu)成的？補充完善了哪些信息？

三、?房產(chǎn)稅納稅申報表填報順序有何規(guī)定？

四、?單位蓋的自行車棚等是否繳納房產(chǎn)稅？

五、?企業(yè)發(fā)生的房屋的裝修費用是否作為房地產(chǎn)的計稅依據(jù)？

六、?出租房產(chǎn)約定由承租方負(fù)擔(dān)稅金的涉稅風(fēng)險問題？

七、?房產(chǎn)評估增值是否繳納房產(chǎn)稅？

八、?免租金期間房產(chǎn)稅繳納問題。

九、?房產(chǎn)原值是否應(yīng)包括地價問題？如何理解將地價計入房產(chǎn)原值的規(guī)定？

十、?轉(zhuǎn)租房產(chǎn)如何計征房產(chǎn)稅？

十一、?如何確定房產(chǎn)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間？分次收租金？一次性收租金？

十二、?出租房屋附加收入是否計征房產(chǎn)稅？

十三、?出租攤位、柜臺是否征收房產(chǎn)稅？

十四、?合作建房甲方提供土地、乙方提供資金，建成后乙方使用若干年，由誰繳納房產(chǎn)稅？

十五、?免稅單位出租及租入房產(chǎn)是否征收房產(chǎn)稅？

十六、?免費提供給職工居住的房產(chǎn)是否繳納房產(chǎn)稅？

十七、?人防車位是否征收房產(chǎn)稅？

十八、?整體租賃資產(chǎn)如何征收房產(chǎn)稅？

十九、?房產(chǎn)稅該由誰來繳納？產(chǎn)權(quán)所有人、承典人、房產(chǎn)代管人、房產(chǎn)使用人、房產(chǎn)承租人？

二十、?物業(yè)管理自用房產(chǎn)、土地是否征收房產(chǎn)稅？

二十一、?無償使用房產(chǎn)如何征收房產(chǎn)稅？有自用有出租房產(chǎn)如何征收房產(chǎn)稅？

二十二、?已經(jīng)使用未決算房產(chǎn)如何征收房產(chǎn)稅？

二十三、?利用股東個人房產(chǎn)開展經(jīng)營如何計征房產(chǎn)稅？

二十四、?沒有取得租金收入是否征收房產(chǎn)稅？

二十五、?開發(fā)商未售房產(chǎn)是否繳納房產(chǎn)稅？

二十六、?出租房產(chǎn)可否按照原值征收房產(chǎn)稅？

二十七、?個人對外出租的商住兩用房，如何界定房產(chǎn)稅稅率？

二十八、?哪些單位哪些房產(chǎn)可以免征房產(chǎn)稅？

二十九、?基建工地臨時性房屋，應(yīng)否征收房產(chǎn)稅？

三十、?房產(chǎn)稅優(yōu)惠辦理項目要報送哪些資料？

三十一、?新城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報表主表包括哪些附表？

三十二、?城鎮(zhèn)土地使用稅稅源明細(xì)表如何填報？

三十三、?開發(fā)商招拍掛土地開始繳納土地使用稅的時間是？

三十四、?因政府拆遷或者釘子戶已經(jīng)簽訂的合同拿不到土地是否繳納土地使用稅？

三十五、?開發(fā)商品房可以什么時間停止征收土地使用稅？

三十六、?房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)修建的地下車庫、會所、綠地是否征收土地使用稅？

三十七、?實際使用集體土地是否征收土地使用稅？

三十八、?多層建筑如何計算繳納土地使用稅？

三十九、?免稅單位出租土地是否仍然可以免稅？

四十、?征用的耕地如何繳納土地使用稅？

四十一、?新契稅納稅申報表變化了哪些地方？

四十二、?契稅納稅義務(wù)發(fā)生時間是如何規(guī)定的？

四十三、?契稅計稅依據(jù)由哪些項目組成？

四十四、?拆遷補償費是否計征契稅？

四十五、?法院判決可否作為計征契稅依據(jù)？

四十六、?土地轉(zhuǎn)讓可否免征契稅？

四十七、?利用注銷、破產(chǎn)企業(yè)可否免征契稅？

四十八、?繳納大配套費還要補繳契稅？

四十九、?減免土地出讓金可否免征契稅？

五十、?劃撥用地轉(zhuǎn)讓誰繳納契稅？

五十一、?土地出讓金滯納金、利息、違約金是否計征契稅？

五十二、?母子公司土地劃轉(zhuǎn)是否免征契稅？

五十三、?新印花稅納稅申報表有無變化？

五十四、?房地產(chǎn)企業(yè)委托代理銷售商品房是否需繳納印花稅？

五十五、?房地產(chǎn)企業(yè)向非金融區(qū)或個人借款，是否繳納印花稅？

五十六、?物業(yè)管理合同是否需要繳納印花稅？

五十七、?工程監(jiān)理合同是否需要繳納印花稅？

五十八、?法律咨詢、會計審計、稅務(wù)師事務(wù)所鑒證是否需要繳納印花稅？

五十九、?新土地增值稅納稅申報表包括哪些表組成？分別適用哪些納稅人？

六十、?土地增值稅2015年有哪些地方哪些新政策、新思想？

六十一、?新耕地占用稅納稅申報表也有了

六十二、?為什么招拍掛用地要繳納耕地占用稅?

六十三、?繳納耕地占用稅后可否免征一年土地使用稅？

六十四、?耕地占用稅是否繳納契稅？

六十五、?耕地占用稅能否抵扣增值稅進項稅額？

六十六、?還有車船稅納稅申報表也“新”了

六十七、?還有煙葉稅納稅申報表也“新”了

六十八、?城建稅、教育費附加、地方教育附加申報表也更新了

六十九、?中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表偶爾用一下

七十、?中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度和年度納稅申報表老外專用

七十一、?新增值稅納稅申報表變化跟您該有關(guān)系了！

七十二、?新企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表是不是也變新了？

七十三、?2015年小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有哪些更新？如何對號入座？如何納稅填報

七十四、?稅總所便函〔2015〕21號企業(yè)所得稅年度納稅申報表部分填報口徑變了，年終有沒有統(tǒng)計？

七十五、?國家稅務(wù)總局公告2015年第34號關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告對我們有無影響？什么是福利費補貼，什么是職工福利費？

七十六、?國家稅務(wù)總局公告2015年第33號非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅有何稅收優(yōu)惠？如何操作？

·?財稅〔2015〕106號固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策又有哪些變化？