基于戰略的企業全面預算管理

課程大綱

模塊一：預算的整體認識

01、預算的本質

用一句話描述預算。

全面預算在實際工作中有哪些誤區

案例展示

怎樣理解和看待基于戰略的全面預算

1）為什么需要預算

2）預算的6大作用

3）從孫子兵法中看預算

4）互動思考：

不用預算行不行？

做預算是否在浪費時間？

有了計劃，要不要做預算？

全面預算全在哪里

覆蓋面?

參與人員?

計劃細致程度和深度?

主動/被動?

互動思考：預算就是財務的事情嗎？

模塊二：公司的頂層設計-企業戰略

01、弄清楚“我是誰”

1)?選擇比努力更重要-做正確的事

戰略與愿景，使命與文化

02、戰略定位

1）外部宏觀環境分析-PEST

外部微觀環境分析-波特五力

3) 內部運營分析-價值鏈

內部能力分析-SWOT

模塊三：全面預算是戰略執行的工具

01、戰略與預算的結合

1）管理條件

2）實施技術

3) 角色認定

4）有效方法

02、預算與戰略的關系

1）預算中的資源配置為戰略落地提供保證

2）預算的報告體系是對戰略的全面表述

3）預算的執行是戰略目標達成的過程

4）預算的績效指標是戰略達成的考核

模塊四：高效的預算組織-誰來做預算

01、預算的前饋系統

管理診斷

組織評估

預算管理的工作機構

預算管理委員會

2）預算工作小組

02、全面預算中關鍵人員的預算責任

1）關鍵人員的預算責任-CEO

2）關鍵人員的預算責任-中層

3）關鍵人員的預算責任-財務

模塊五：管理人員必知的全面預算編制常識

01、預算的編制方法

1）固定預算與彈性預算

2）增量預算與零基預算

3）定期預算與滾動預算

02、預算的編制基礎

1）分階段部門準備

2）以客戶為導向的起點

3）標準制定-分攤、轉撥

4）邏輯方法的一致口徑

5）時間閉環效率協同

03、預算的編制流程

1）啟動與說明

2）各項明細表上報的時間匹配

3）戰略目標分析與預算審核

模塊六：預算的控制與評估

01、責任網絡建立

1）報告與反饋機制

2）責任中心

3）偏差分析與預算調整

02、績效評估手段

1）平衡計分卡

2）杜邦分析法

3）權重分解

4）整合協同的效應

模塊七：?

案例剖析：X公司基于戰略的全面預算推行