房地產企業非財務人員的財務管理

引言:

通過經營管理學習財務，透過財務頓悟經營管理

——通過沙盤學財務，告別枯燥難懂，讓財務課變得簡單快樂！

課程背景:

房地產行業已經進入新階段，持續升高的市場集中度和不斷被壓縮的市場空間對房企的發展和經營管理提出了更高要求。大運營的管理理念應運而生，而大運營的體系是以財務經營為導向，以現金流和利潤為核心，這都要求各級和各部門管理者具備相關的財務知識和財務思維才能更好地實施大運營管理體系。另外，掌握和運用財務知識解決管理問題是一名優秀的管理者所必備的非常關鍵的能力。房地產企業各級管理者和各部門人員只有在深入領會財務管理知識的基礎上，才會更好地將財務管理與企業發展、戰略決策、內部控制及自身管理工作相結合，學會從財務管理的角度全方面地考慮企業的運營，配合和支持房地產企業運營管理的升級和落地。

課程特色:

本課程是專為房地產企業量身打造的沙盤模擬培訓課程，致力于解決非財務人員學習財務知識枯燥難懂的困難，同時打破常規學習中財務知識和企業經營難以有機融合的屏障。“通過經營管理學習財務，透過財務頓悟經營管理，告別枯燥難懂，讓財務課變得簡單快樂！”是本課程核心特色。

課程形式:

本課程采用沙盤模擬實戰演練的方式，模擬房地產項目的整個開發周期，從市場環境分析、可行性分析、土地競買、產品定位與概念設計、投融資計劃、項目運營管理到市場營銷整個經營過程：每個班學員約20-40人，每組5-6人，分別組建6家模擬的房地產開發與經營公司，各組成員分別擔任總經理、策劃設計總監、成本總監、工程總監、財務總監和營銷總監。培訓中學員要面對根據供需情況動態變化的市場，在2天的時間里從事三到四年的房地產項目全周期的開發經營活動，并且面臨從單項目運營到多項目運營的考驗。沙盤上展示出現金流量、地塊、房型、建安費、前期費、配套費等以及銀行貸款、應付帳款、行政費用、營銷費用、利息、稅等企業運營要素。學員通過移動“籌碼”來表現企房地產運營，因為所有要素都由實物代表，所以可以直觀、形象、易于理解地讓學員學習財務知識，做到“在經營管理中學習財務，在財務中領悟經營管理”，將財務與實際的經營管理緊密結合，貼近實戰。

課程收益:

• 培養財務思維，提升統觀全局和系統思考的能力；
• 從財務視角觀察和理解房地產開發和經營管理全過程；
• 掌握利潤表、資產負債表、現金流量表，透過三張表解讀企業經營本質；
• 培養房地產開發中全成本、全流程、全員的成本控制“三全”意識；
• 通過ROE解讀房地產經營核心邏輯，并尋求提升經營績效的方法；
• 樹立“現金為王”的意識，了解房地產現金流關鍵節點，尋求改善方法；
• 促進各部門對財務部門的理解和消除溝通障礙；
• 認識和體驗全面預算管理的重要性；
• 提高風險預測和管控能力。

課程優勢:

教學裝備國內領先：物理版+軟件版，即在物理版手工沙盤教具的基礎上，輔助國內領先的電腦軟件分析工具。

課程對象:

房地產企業中高層管理人員、部門主管、業務骨干等非財務管理人員24-42人。

培訓時間:

2天-3天，7小時/天。

授課方式:

沙盤模擬+角色扮演+小組討論+軟件數據分析+講師講授

課程大綱:

一、反映財務肌體健康的資產負債表

• 通過各期末盤點模擬企業的資產狀況，親手制作資產負債表，了解資產負債表的結構、項目、含義以及資產、負債、所有者權益的特點；
• 解剖典型模擬企業的資產負債表，學習通過資產負債表分析企業的資產結構。
• 案例:如何通過資產的會計特征發現管理問題。

二、反映創造盈利能力的利潤表

• 學員通過填報模擬企業的期末利潤報表，學習計算利潤的方法和步驟、了解利潤表的結構、解釋利潤表的含義；
• 通過研究利潤表，認識各項收入、成本與費用構成；
• 聯系每個模擬公司的經營結果，揭示企業利潤的來源。
• 研討：如何解決利潤問題？

三、反映生存能力的現金流量表

• 分析模擬經營中的現金運用，理解現金的重要性，學習現金鏈管理；
• 制作現金流量表，熟悉現金流量表的結構，認識現金流量表的作用；
• 解讀現金流量表，通過現金流量表洞悉企業生存狀況；
• 感受房地產開發關鍵節點對現金流的影響；
• 思考：現金和利潤，哪個更重要？

四、從ROE理解高周轉和經營改善

• 從業績評估指標解讀凈資產收益率ROE的前世今生；
• 從杜邦分析的層層分解理解房地產經營邏輯和高周轉的實質；
• 通過杜邦分析，解讀房地產企業經營改善提高路徑；
• 演練：在模擬中對利潤型、現金流型、均衡型經營方式進行選擇。

五、企業的財務戰略——戰略管理的一部分

• 企業戰略管理；
• 企業財務戰略；
• 企業財務戰略類型；
• 企業戰略與財務戰略的關系；
• 理解財務在戰略中的作用。

六、全成本管理

• 房地產企業成本控制的“三全”：全成本、全流程、全部門；
• 從全成本分析為地塊分析和規劃提供依據；
• 從全流程進行成本控制關鍵點分析；
• 討論：如何降低成本？

七、全面預算管理——預則立、不預則廢

• 全面預算管理的作用；
• 全面預算的內容；
• 全面預算編制的步驟和方法；
• 關注企業的血液健康：現金流量預算；

演練：對模擬企業進行全面預算管理。

八、考慮資金的時間價值：內部收益率(IRR)

• IRR是房地產企業對項目運營收益監控的核心指標；
• IRR與凈現值NPV；
• IRR的缺陷；
• IRR的經營啟示：多收、少支、早收、緩支。