財務思維與經營改善沙盤模擬課程介紹

引言:

通過經營管理學習財務，透過財務頓悟經營管理

——通過沙盤學財務，告別枯燥難懂，讓財務課變得簡單快樂！

企業困局

為什么員工缺乏成本觀念和經營意識？

為什么大家難以理解并認同公司的經營戰略？

為什么銷售增長而盈利卻下滑？

為什么利潤增速明顯慢于銷售增速？

為什么成本控而不降，成本增速越快于利潤增速？

為什么企業不良賬款節節攀升且賬款增長速度快于銷售增長速度？

為什么企業呆滯庫存日益增多？

為什么賬面盈利卻面臨差資金“吃緊”？

如何讓各級員工掌握公司盈利的關鍵要素?

如何利用財務思維來改善工作績效？

課程背景:

本課程專門針對上述問題而展開設計，幫助非財務人員學習必要的財務知識，樹立財務思維。財務能夠通過信息整理，運用數據來反映企業經營管理的現狀和問題，是企業經營狀況的“晴雨表”和“風向標”。財務關注企業的投入與產出，關注經營活動是否增加企業價值，關注經營決策是否有風險等。合理運用財務數據和分析能夠有效幫助企業管理者進行科學的經營管理和決策制定，推動業務持續發展。

對于企業管理團隊來說，財務知識的學習更多的是能夠支持管理工作，把財務思維和工具應用于企業管理中，提升部門績效和管理水平。對于非財務人員最為關心的是：我需要看哪些指標，如何通過數據分析改善部門績效，如何準確編制預算，如何有效控制成本等。

課程形式:

沙盤模擬+角色扮演+小組討論+軟件數據分析+講師講授

本課程運用形象直觀的沙盤教具，模擬一個完全競爭的市場環境，由學員分組構成多家企業，進行為期2-3天共計3-5年的經營活動。通過借助模擬企業的各項經營活動，講師帶領學員參與其中，通過研討、講授等方式學習相應的知識點，闡釋晦澀難懂的財務術語、解讀紛繁復雜的財務報表，形象演繹企業資源的籌集、分配、轉化原則，探索企業價值產生的根源，嘗試進行全面成本控制，強化現金流意識，提高資金運作效率，掌握企業財務語言，學習運用財務思維診斷企業存在的問題，并利用財務手段改進企業盈利水平。

課程特色:

“沙盤模擬”是此課程采取的獨特培訓方式，解決了非財務人員學習財務知識時抽象、不易理解、培訓效果差的難題，相對講授式的非財課有以下優勢：

沙盤上展示出現金流量、經營場地、固定設備、產品原料、客戶應收帳款、銀行貸款、供應商應付帳款、行政費用、市場推廣費用、利息、稅等企業運營指標。學員通過移動“籌碼”和其它道具來表現企業運營，因為所有指標都由實物代表，所以學員能夠清晰地觀察到每一步決策對于企業整體財務狀況的影響，可以直觀、形象、易于理解地讓學員學習財務知識，做到“在經營管理中學習財務，在財務中領悟經營管理”，將財務與實際的經營管理緊密結合，貼近實戰。

課程目標:

• 增強財務溝通共識，降低企業溝通成本
• 理解企業財務要素，讀懂讀透三大報表
• 掌握數字經營思維，構建經營分析系統
• 建立風險控制意識，強化其現金流意識
• 剖析企業資金運作，提升資金使用效益
• 培養財務思維框架，找到經營改善方向

課程優勢:

教學裝備國內領先：物理版+軟件版，即在物理版手工沙盤教具的基礎上，輔助國內領先的電腦軟件分析工具。

課程對象:

總經理、中高層管理人員、部門主管、業務骨干等非財務管理人員24-42人

培訓時間:

2-4天，7小時/天（2天模擬運營到第三年，2.5天模擬運營到第四年，3天模擬運營到第五年，4天模擬運營到第六年，點評內容根據時間配置）。

課程大綱:

一、財務管理概述——搞懂財務看透經營本質

• 互動：財務部門作用解讀；
• 思考：經營管理人員為何要學財務？
• 管理者必須掌握的財務基礎知識框架；
• 財務思維構建理解企業經營的系統思維；
• 財務視角洞察企業經營本質。

二、財務報表的閱讀與分析——讀懂報表，更要把握真相

• 如何快速讀懂財務報表?
• 財務報表的構成；
• 財務三張表的解讀；
• 資產負債表、損益表的閱讀和分析；
• 資金流量和資金流量表的閱讀和分析；
• 會計報表之間的關系；
• 從管理的角度解讀利潤表；
• 利潤是如何形成的；
• 影響利潤的因素有哪些；
• 現場案例分析：利潤的形成與利潤改善。

三、財務關鍵指標解析——讓管理決策與企業戰略一致

• 償債能力分析——資產負債率、流動比率、速動比率、營運資金等；
• 營運能力分析——資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率等；
• 獲利能力分析——凈利率、毛利率、ROA、ROE等；
• 發展能力分析——利潤增長率、收入增長率、總資產增長率等；
• 生存能力分析——凈利潤現金保證比、銷售收入現金回收比。

四、財務分析用于業績評價和經營改善——追求更卓越的績效

• 業績評價關鍵指標解讀與邏輯梳理；
• 杜邦分析-經營改善的系統思路；
• 如何從凈資產收益率ROE、總資產周轉率ROA看經營管理改善；
• 銷售凈利率、資產周轉率、財務杠桿對經營績效的影響以及提高路徑；
• 演練：計算本組的ROE等指標。

說明：以上大綱為兩天版本，內容以非財知識為主，建議變成三到四天的培訓，增加強化企業全面經營管理內容，實現《非財沙盤》和《企業全面經營管理沙盤》的二合一完美組合，可以完成整個課程模擬運營六年的完整設計，使學員獲得更深的收益和更好的體驗。兩天以上課程根據時長增加以下內容：

五、全成本分析與控制——企業追求利潤的永恒話題

• 費用和成本的區別；
• 產品成本的概念和構成；
• 銷售成本的概念與構成；
• 盈虧平衡(本-量-利)分析與運用；
• 固定成本與變動成本（討論：固定成本與變動成本包括哪些？）；
• 直接成本與間接成本；
• 現場案例：成本控制關鍵點分析。

六、全面預算管理——戰略執行的抓手

• 全面預算管理的戰略意義
• 全面預算管理制度框架和管理循環
• 全面預算編制的程序和方法
• 關鍵預算的編制邏輯
• 演練：對模擬企業進行全面預算管理。

七、企業戰略——發揮財務的決策幕僚作用

• “產業為本”的戰略思維在戰略分析中的實戰運用；
• 戰略規劃實戰解析：戰略制定、戰略解碼、戰略執行；
• 互動：戰略的本質？
• 戰略定位——從企業經營環境的外部考慮；
• 戰略配稱——從企業經營資源的內部考慮。

八、營銷決策——離不開投入產出的考量

• 市場調研與分析；
• 競爭對手分析；
• 廣告策略制定；
• 營銷費用投入量的思考方法；
• 營銷戰略三步驟STP;
• 思考：如何以最少的營銷費用投入換取最大的產出？

九、產品戰略決策——企業長生不老的基石

• 互動：企業基業長青的本質是什么？
• 從企業經營本質探討基業長青的基點；
• 根據產品生命周期的不同階段制定適應性戰略；
• 學習利用波士頓矩陣規劃企業未來；
• 延伸思考：結合產品生命周期和波士頓矩陣的理念思考本公司的轉型升級。

十、生產運營管理——離不開財務思維的底層邏輯

• 產銷排程管理——以銷定產、以產定購的管理思想；
• 庫存控制——ROA與減少庫存的關系；
• JIT——準時生產的管理思想；
• 思考——生產運營管理對現金流的影響？
• 延伸：供應鏈管理要點。

十一、團隊業績的人力資源評估——可以量化才能更好地管理

• 基于財務報表和總體經營狀況的團隊業績綜合評比；
• 基于成本控制的關鍵崗位評估——木桶原理應用；
• 基于“崗位勝任符合度”的度量評估；
• 團隊總體績效360度雷達測評；
• 思考：如何提升企業的“無形資產”價值；
• 團隊協作對一個企業的重要性；
• 創新與學習能力對業務流程的支撐意義。