建筑施工企業(yè)合規(guī)經(jīng)營風險防范

當前，各企業(yè)對經(jīng)營管理中的合規(guī)性要求越來越高。企業(yè)合規(guī)做得好，面臨的各類風險將大幅降低。建設(shè)工程領(lǐng)域是合規(guī)風險高發(fā)領(lǐng)域，若企業(yè)被處罰，則直接影響企業(yè)的生計。因此，建筑企業(yè)的合法化、合規(guī)化經(jīng)營任重而道遠。企業(yè)的合規(guī)治理過程是識別并分析風險因素，提出相應(yīng)對策措施，執(zhí)行合規(guī)治理制度，達到合規(guī)治理的目的。

一、招投標過程中存在的法律風險及防范提示

招投標階段是建設(shè)項目施工合同的起始階段，具有基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性作用。部分建筑施工企業(yè)只追求承接項目的結(jié)果，對于招投標過程未給予應(yīng)有的重視。

1. 投標前對建設(shè)單位的資信審查及項目風險研判不足。

2. 違法違規(guī)進行項目投標活動。

3. 對工程造價缺乏合理預(yù)測、計劃、控制、核算和分析。

二、資質(zhì)掛靠、轉(zhuǎn)包、違法分包中存在的法律風險及防范提示

（一）行政責任風險

1. 行政處罰風險。

2. 稅務(wù)成本風險。

（二）民事責任風險

1. 施工質(zhì)量難以保障從而引發(fā)與建設(shè)單位的工程質(zhì)量糾紛。

2. 施工安全缺乏監(jiān)督導(dǎo)致安全生產(chǎn)事故，引發(fā)提供勞務(wù)者受害責任或工傷保險待遇糾紛。

3. 工程資金缺乏監(jiān)管，引發(fā)因欠付材料款、人工費產(chǎn)生的買賣合同、勞動爭議糾紛，或者因過付款項（如墊付農(nóng)民工工資）引發(fā)與實際施工人之間的返還過付工程款、追償權(quán)等糾紛。

4. 印章等資料授權(quán)、管理不當，引發(fā)因項目部對外借款、欠材料款而債權(quán)人起訴建筑施工企業(yè)糾紛。

5. 對施工過程缺乏監(jiān)督管理，導(dǎo)致層層轉(zhuǎn)包、違法分包及掛靠的失控狀態(tài)，引發(fā)實際施工人向建筑施工企業(yè)主張工程款糾紛，或者項目部雇請人員主張確認勞動關(guān)系糾紛。

6. 以內(nèi)部承包、設(shè)立分公司形式進行掛靠、轉(zhuǎn)包或者違法分包，建筑施工企業(yè)對分公司的設(shè)立、資金及人事缺乏管控，各分公司內(nèi)部管理混亂，隨意刻制公章、出借公章對外締約、舉債、擔保，債務(wù)無法清償時分公司負責人注銷分公司，從而將債務(wù)轉(zhuǎn)嫁于建筑施工企業(yè)。

三、合同簽訂中存在的法律風險及防范提示

目前建筑行業(yè)市場準入門檻較低，市場供求相對失衡，建設(shè)單位與建筑施工企業(yè)市場地位、交易條件不平等，建筑施工企業(yè)盲目簽訂合同現(xiàn)象較為普遍。

1. 忽視對合同主體資格、要素條款及性質(zhì)的審查。

2. 對合同條款細節(jié)、施工圖紙審查松懈。

3. 建設(shè)單位指定分包情形下難以平等締約。

四、合同履行中存在的法律風險及防范提示

建筑施工企業(yè)管理崗位人員素質(zhì)良莠不齊，科學(xué)管理水平不高，風險防范及掌控意識比較薄弱。

1. 自身守約及規(guī)范意識不足。

2. 項目經(jīng)理職權(quán)濫用。

3. 農(nóng)民工工資保證金及支付賬戶管理不當。

4. 市場及其他不可控風險。

五、工程款結(jié)算中的法律風險及防范提示

工程款結(jié)算是長期困擾建筑施工企業(yè)的問題，尤其受整體經(jīng)濟環(huán)境影響，工程款拖欠問題更為凸顯，對建筑施工企業(yè)正常經(jīng)營造成極大困擾。

1. 前期墊資、后期工程款回收效率低。

2. 施工資料不完整甚至無施工資料，施工結(jié)算不規(guī)范、不及時、不準確。

六、工程索賠中存在的法律風險及防范提示

現(xiàn)實中建筑施工企業(yè)因合同約定不明、證據(jù)留存不力、索賠意識單薄、過多的人情考慮等因素，均導(dǎo)致爭議頻發(fā)但索賠成功率不高的現(xiàn)狀。

1. 對建設(shè)單位履行瑕疵反應(yīng)滯后。

2. 輕信口頭承諾忽略書面約定。

3. 指定分包模式下對索賠與反索賠主張不力。

七、其他法律風險及防范提示

建筑施工企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中的各項風險客觀存在，施工環(huán)節(jié)之外也應(yīng)注重日常經(jīng)營風險管控。

1. 無序的融資及擔保。

2. 資金“走賬”法律風險。

八、企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)

1.企業(yè)合規(guī)管理體系介紹

2.合規(guī)管理體系計劃設(shè)計

（1）合規(guī)風險的防范體系；

（2）違規(guī)行為的監(jiān)控體系；

（3）違規(guī)事件的應(yīng)對體系

【標準課時】2天（12小時）